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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-12-11 20:55

你好，投资收益金额=10-25=-15万
期末计入公允价值变动损益金额=80-100=-20万

贝贝 追问

2018-12-11 21:13

期初市值100万假设5支股票成本85万，在1-12月25笔交中易盈利的10万和亏损的25万都没有从证券账户提过现，期末的时候证券账户内无可提现资金，只有10支股票总市值80万，投资收益和公允价值变动金额还是给的这个答案吗？

邹老师 解答

2018-12-11 21:16

你好，假设5支股票成本85万，这个是什么意思？

贝贝 追问

2018-12-11 21:19

购买成本85万，应该在上期末调整为市值100万，本期是在100万的基础上交易才对吧

邹老师 解答

2018-12-11 21:21

你好，那投资收益还是-15万
期末确认的公允价值变动是 -20万

贝贝 追问

2018-12-11 21:25

确认投资收益，会影响交易性金融资产的账面价值吗？假如中间交易盈利10万，不提现直接继续购买股票，账面确认分录:借交易性金融资产 10万 贷:投资收益 10万，分录是否正确？

邹老师 解答

2018-12-11 21:26

你好，会影响交易性金融资产账面价值 的
不正确，需要先做卖出股票分录，然后做购进股票分录才是的

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相关问题讨论
你好，投资收益金额=10-25=-15万 期末计入公允价值变动损益金额=80-100=-20万
2018-12-11 20:55:12
你好！ 1.. 1200-1100=100 借：交易性金融资产――公允价值变动 100万<br> 贷：公允价值变动损益 100万
2019-01-31 18:16:14
借交易性金额资产成本900 应收股利10 投资收益2 贷银行存款912
2023-05-30 10:59:50
你好，这个是不正确的，入账价值应该是10-0.2再乘以10万股，也就是98万。
2021-04-30 08:30:15
您好 天健公司于2022年3月12日购入东方公司股票100万股，意在短期内出售。购入日，东方公司股票每股9.1元，包含已宣告但尚未发放的现金股利0.1元。天健公司共支付现金912万元，其中交易费用2万元。 借：交易性金融资产—股票投资—成本 912-2-10=900 借：应收股利 100*0.1=10 借：投资收益 2 贷：银行存款 912 2022年6月30日，东方公司股票的市价为每股8元。 借：公允价值变动损益 100*(9-8)=100 贷：交易性金融资产—公允价值变动 100 2022年12月31日，市价为10元。 借：交易性金融资产—公允价值变动  200 贷：公允价值变动损益 200 天健公司2022年12月31日“交易性金融资产——股票投资——成本”账户余额900万元，“交易性金融资产——公允价值变动”账户借方余额100万元，“公允价值变动损益”账户贷方余额100万元。 借：公允减值变动损益 100 贷：本年利润 100 企业2023年3月5日，以每股12元价格将该金融资产全部出售，并发生交易费用20 000元。 借：银行存款 100*12-2=1198 贷：交易性金融资产—股票投资—成本900 贷：交易性金融资产—公允价值变动 100 贷：投资收益 1198-900-100=198
2023-06-11 22:30:09
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