支付上个月租金是借管理费用，贷~：银行吗？需要在上个月计提吗

A0小茹 追问

2018-12-11 17:22

租金进管理费用吗

maize老师 解答

2018-12-11 17:28

是的可以做管理费用-租赁费。

A0小茹 追问

2018-12-11 17:28

之前有过水电费，到现在都还没有给我发票我该如何处理

maize老师 解答

2018-12-11 17:33

你可以先按你们实际发生做借管理费用水电费等发票回来没差额就贴后面有差额就冲回按发票做。

A0小茹 追问

2018-12-11 17:35

之前我做了借：预付账款 贷：库存现金，到现在都没有发票！后期一直没有这个怎么办

maize老师 解答

2018-12-11 17:35

没有做借管理费用贷预付账款汇算清缴纳税调增交企业所得税。

A0小茹 追问

2018-12-11 17:37

不是很明白！可以老师再讲一次吗

A0小茹 追问

2018-12-11 17:37

不是要调减吗

maize老师 解答

2018-12-11 17:40

你没有发票做费用就需要纳税调增，你按你们实际发生做费用就可以。

A0小茹 追问

2018-12-11 17:42

现在只收到凭证！还没有收到凭证！后期没有收到发票我这个预付账款一直挂着有问题的吗

maize老师 解答

2018-12-11 17:43

做费用借管理费用 贷预付账款，没发票回来汇算清缴调增，还有你这个费用12月做账上吧，不不做就是跨年费用只能用以前年度损益调整。

A0小茹 追问

2018-12-11 17:48

没有这个单我11月分做了预付账款了

maize老师 解答

2018-12-11 17:49

但是你实际发生的费用你可以先做费用，不管这个发票回来没，国家税务总局2011.34号这个是依据。

A0小茹 追问

2018-12-11 17:52

11月份，我做了分录：借：预付账款  贷：现金！现在12月份了！12月份底我该怎么做

A0小茹 追问

2018-12-11 17:53

还是我之前就做错咯

A0小茹 追问

2018-12-11 17:54

还是我现在就补一个借管理费用贷预付账款

maize老师 解答

2018-12-11 17:56

补上一个借管理费用 贷预付账款。

A0小茹 追问

2018-12-11 17:59

明白了！谢谢老师！到时年底还没有来发票，我企业所得税需要调增是吧？

maize老师 解答

2018-12-11 18:15

是的，没有发票汇算清缴需要纳税调增。

A0小茹 追问

2018-12-11 18:15

好的谢谢老师

A0小茹 追问

2018-12-12 09:09

不好意思，老师怎么5星好

A0小茹 追问

2018-12-12 09:10

评

maize老师 解答

2018-12-12 09:14

点结束问题，然后出来一个评价，有5个星星，麻烦五星好评，谢谢。