增值税发票认证平台我认证的是10000税额，做账的时候进项税额我做了9600，还有400的差异是由于我认证之后发现是个人消费不能抵扣，我做账的时候把这400做的借营业外支出，贷进项税额转出，这种做法对吗？

Any 追问

2018-12-11 16:45

我是收到了老板家抽油烟机的发票，由于公司很小没有办法做成公司食堂用的福利费，那我这张发票如何入账呢

郭老师 解答

2018-12-11 16:47

你好，最好不做账，你要做就做福利费，建议不要入账了

Any 追问

2018-12-11 16:49

我就是不想入账了，但是发票已经在增值税发票平台认证了，我该如何处理呢

郭老师 解答

2018-12-11 16:49

你好，可以退票的，对方红冲就可以

Any 追问

2018-12-11 16:51

是京东开的发票，我联系不上京东的人？还有其他方法吗？

郭老师 解答

2018-12-11 16:53

你好，候选之后进项转出红冲

Any 追问

2018-12-11 16:55

勾选之后进项转出红冲，具体怎么操作呢？

郭老师 解答

2018-12-11 16:56

你好，借费用负数贷应付职工薪酬负数 进项转出借应付职工薪酬负数贷银存负数

Any 追问

2018-12-11 17:06

你好，具体完整的分录是什么样的呢？就是红冲前及红冲后的分录？

郭老师 解答

2018-12-11 17:08

你好，借管理费用 进项贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 借管理费用贷进项转出，红冲之前的，之后的上面有

Any 追问

2018-12-12 10:13

老师，昨天你发我的分录我看了看，总共贷方有两个进项转出了哦

郭老师 解答

2018-12-12 10:15

你好，红冲之后借费用负数贷应付职工薪酬负数 进项转出负数借应付职工薪酬负数贷银存负数

Any 追问

2018-12-12 10:23

Any 追问

2018-12-12 10:24

红冲后分录数值填什么呢，感觉最后借贷未平呢

郭老师 解答

2018-12-12 10:26

你好，之前的分录不变暗金额是负数就可以， 
借管理费用 进项贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存 借管理费用贷进项转出，红冲之前的 
红冲之后的分录不变金额是负数这个可以理解吧

Any 追问

2018-12-12 11:04

可以理解正负抵完相当于在账上过下，但是这样我会计账上的进项税额要比我实际认证的少206 .74

郭老师 解答

2018-12-12 11:10

你好，你做了进项然后进项转出，再红冲不多不少，