老师，我们是月底发当月的工资，本来要发50000的工资，但是漏发了一个人的5000，而且平时我们没计提工资的？这种要怎么做

丁娟 追问

2018-12-11 16:28

平时我们直接做
借：应付职工薪酬
贷：管理费用--养老
       管理费用--医保
      管理费用--失业
       应缴个税-应交个人所得税
       银行存款
再结转
借：管理费用--工资
       开发成本--开发间接费用
贷：应付职工薪酬
那现在这个人的工资要下月初才发的，要怎么做？

罗老师 解答

2018-12-11 16:31

在发放的时候，与正常发放的分录一样
意思就是不用追溯调整奥上月了

丁娟 追问

2018-12-11 16:32

我是想问我11月份 要怎么做？

罗老师 解答

2018-12-11 16:38

计提：
借：管理费用--工资
       管理费用-社保等
       开发成本--开发间接费用
贷：应付职工薪酬

缴纳
借：应付职工薪酬
   贷：其他应付款-个人承担的社保等
     应缴个税-应交个人所得税
       银行存款行存款