老师，交税费的时候，我垫付给公司1000，然后再在公账上转给了自己， 我做的会计分录： 完税凭证： 借：营业税金及附加 贷：其他应付款 转款时：借：其他应收款 贷：银行存款 这样对吗？

感动的唇彩 追问

2015-12-08 15:18

然后这次用的是我的银行卡
然后再在公账转给我

这种情况

我的会计分录：
借：营业税金及附加 （明细分录：营业税、资源税、城建税、教育费附加、地方教育附加）
借：管理费用（明细分录：印花税、价格调节基金、防洪保险基金、个人所得税）
借：所得税费用

贷：其他应付款

借： 其他应付款
贷：银行存款

 这样不行吗？  还是我一开始做的会计分录就有错？

感动的唇彩 追问

2015-12-08 16:37

那我这样做分录可以吗

罗老师 解答

2015-12-08 15:02

不对；
1.计提  借 营业税金及附加 贷 应交税费-应交*税
2.缴纳  借 应交税费-应交*税 贷 其他应付款
3。转账给你 借 其他应付款 贷 银行存款

罗老师 解答

2015-12-08 15:22

会计准则要求都需要计提的（除印花税、车船税、房产税、城镇土地使用税可以不用计提外）