我们公司收客人货款的时候，收的时候不做账，直接在结汇的时候入账（借：银行存款-人民币账户 USD 100*Y银行买入价，财务费用-汇兑损益，贷：应收账款-R公司 USD100*记账汇率），记账汇率不固定，有时候是一年换一次，有时候是每个月都换，但是从来都没有期末调汇。

。。 追问

2018-12-11 15:37

导致目前系统上看起来很乱。（银行存款RMB贷方余额，USD借方余额）虽然综合本位币余额是在借方。但是感觉账上不付，实际上外币账户余额根本就已经结汇成了人民币

bamboo老师 解答

2018-12-11 15:41

应该收汇就记账的 不然你们银行存款余额能准么 
借：银行存款——外币账户
        财务费用——汇兑损益
     贷：应收账款
结汇
借：银行存款——人民币账户
      财务费用——汇兑损益  或借或贷
     贷：银行存款——外币账户
你现在可以调整人民币跟美元账户余额
借：银行存款——人民币账户
    贷：银行存款——美元账户

。。 追问

2018-12-11 15:57

选定记账原则，一年不变，那我是要将错就错一直这样做，等 2019年才变，还是说我这个月就可以按正确的做了？

bamboo老师 解答

2018-12-11 15:58

一年不变 还剩一个月了 继续做吧 明年重新开始

。。 追问

2018-12-11 16:32

还有就是记账汇率的问题，由于我司的交期比较长，预收定金的时候比如是8月份，按6.6入账的。11月初出货，11月底收尾款。那我11月份收尾款和出货记主营业务收入的时候该用什么汇率？

bamboo老师 解答

2018-12-11 16:37

11月份收尾款按你确定的收汇汇率 当月1号或者收汇当日
货记主营业务收入的时候用出口报关单上月份的汇率

。。 追问

2018-12-11 16:38

以往都是上个月用6.6确认应收账款，那么下个月就用相应的6.6去冲应收，但是，其实有可能收的多，也有可能收的少，并不能一一对应。然后在当月又确认应收的时候有可能仍会是6.6确认应收账款，也有可能是6.7，这个汇率取决于会计自己定的，只要和实际不要差太远。所以，我都不知道该怎么做

bamboo老师 解答

2018-12-11 16:41

这个汇率怎么可能是自己定呢 是中国人民银行外币中间价啊

。。 追问

2018-12-11 17:03

我把10月份的账放结账放过账了，11月份的账还在做，还有3个月的账可以修改的，您认为要改吗？

bamboo老师 解答

2018-12-11 17:04

你可以到12月份汇总调整一下 然后结转下年

。。 追问

2018-12-11 17:06

如果采用即时汇率，那我月底不是就要期末调汇？

bamboo老师 解答

2018-12-11 17:06

如果外币金额不是太大 那可以一个季度调整一次