新开的贸易公司，建帐的话库存现金和银行存款是根据注册资金来建还是说可以随意设置金额

期末考试12月 追问

2018-12-11 12:05

有一批旧的办公设备预估入固定资产，没有发票，可以吗？

邹老师 解答

2018-12-11 12:05

你好，需要取得发票计入固定资产核算
没有发票入账了，汇算清缴折旧就不得在企业所得税税前扣除的

期末考试12月 追问

2018-12-11 14:47

我明白了，但是股东好像没有准备买新的办公设备，因为刚开始人很少用不上那么多设备，那么我开办费这些可以不做旧的固定资产卡片吗？后续如果有发票购入的固定资产再做

邹老师 解答

2018-12-11 14:50

你好，开办费是费用化支出，与固定资产是不同是业务
有固定资产 就需要根据固定资产做固定资产卡片信息的

期末考试12月 追问

2018-12-11 14:55

都还没产生费用，现在用的都是旧的办公设备这些，我现在不做固定资产可以的吧

邹老师 解答

2018-12-11 15:04

你好，需要根据旧的办公设备计入固定资产核算才是的

期末考试12月 追问

2018-12-11 15:27

那年报的时候不需要调账吗？我直接不税前扣除就可以了？还是说分开做帐

邹老师 解答

2018-12-11 15:28

你好，账上做固定资产，因为没有发票，汇算清缴予以做纳税调增应纳税所得额处理就是了

期末考试12月 追问

2018-12-11 15:32

好的，谢谢，明白了

邹老师 解答

2018-12-11 15:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢