老师，如果员工12月已经离职了，需要我们帮他继续代缴社保一个月，公司跟个人部分都是他出的话，那帐要怎么做，这样有风险吗

希望 追问

2018-12-11 09:02

12月没有出勤的，可以直接从11月的工资里扣除代垫的这部分吗

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:02

12月没有出勤的，可以直接从11月的工资里扣除代垫的这部分

希望 追问

2018-12-11 09:03

那这帐要怎么弄的，不大懂·····

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:05

你发放工资的时候把这个代垫部分扣下来 做上面的分录
如果你怕帐不好做 你可以让对方先给你现金 然后工资全额发放

希望 追问

2018-12-11 09:06

现在的工资表就是扣的11月的社保，那如果要扣12月的提前扣的话，就是再加上12月个人跟公司的部分吗？那缴纳个税的时候这个社保这块输入个人承担部分的时候，就是12月个人跟公司部分的还有11月个人部分的一起输进去？

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:07

如果要扣12月的提前扣的话，就是再加上12月个人跟公司的部分
缴纳个税的时候这个社保这块输入个人承担部分的时候 只能输入11月个人部分的

希望 追问

2018-12-11 09:09

那12月个人跟公司那部分怎么办····

希望 追问

2018-12-11 09:13

是不是这员工的11月工资里，我先扣除掉12月的个人跟公司部分的社保，然后减掉这部分以后的金额为应发工资，再减掉11月个人应承担的社保跟公积金，然后交纳个税，那这个12月的社保跟公积金我就提前再11月扣下来了，后面就公司缴纳就行了

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:19

你员工的11月工资里 先扣除掉12月的个人跟公司部分的社保 然后减掉这部分以后的金额为应发工资 再减掉11月个人应承担的社保跟公积金
12月的社保跟公积金提前在11月扣下来，后面就公司缴纳就行了

希望 追问

2018-12-11 09:20

那12月工资扣社保的时候，我这这员工的直接工资里扣了的话，那帐怎么做，不平呀

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:25

你发放工资的时候 扣的做分录
借：应付职工薪酬
     贷：其他应收款——代垫社保
            库存现金、银行存款等
上交的时候
借：其他应收款——代垫社保
借：银行存款

希望 追问

2018-12-11 09:34

那我计提工资的时候，是不要把12月个人跟公司部分的社保扣除计提，比如这个人工资正常应发6000元，就是计提6000元？

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:35

对的 按应发工资计提

希望 追问

2018-12-11 09:37

那你刚又说你员工的11月工资里 先扣除掉12月的个人跟公司部分的社保 然后减掉这部分以后的金额为应发工资，这个是对的；我现在就是不知道该按6100应发的计提还是按6100-12月公司跟个人缴纳社保部分后的计提，应该我的应付工资是多少，我就要再扣除掉11月的个人承担部分去缴纳个税·····

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:46

你本来这个月该发6100  然后扣你个人的11月的个人部分跟12月的公司加个人部分 是实际发放的 前面我可能没表述清楚 对不起 让你纠结了
你员工的11月工资里 先扣除掉12月的个人跟公司部分的社保 然后减掉这部分以后的金额为实发工资  前面6100是应发工资 按6100应发的计提

希望 追问

2018-12-11 09:51

那我就是按6100-743.09=5356.91元作为应发工资，然后扣除个人部分的社保跟公积金去缴纳社保，但是就是计提的时候，我计提6100元，743.09元就是挂往来是吧

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:53

刚让你纠结 实在是不好意思哈
是的 这个743.09元不发放先挂往来 等下个月交社保的时候把往来平掉

希望 追问

2018-12-11 09:58

没事，是我比较笨，老师，还是纠结，                                                                                                                 
1.我是要按总的工资扣除上月代缴的个人部分，扣除个税后，再扣除12月份要缴纳的全部社保，后面就是实发工资了；                                                                                                                                                                 
 还是2.我是要按总的工资扣除上月11月代缴的个人部分，再扣除12月份要缴纳的全部社保，最后扣除个税后，后面就是实发工资了   应该是哪个顺序是对的，应该这样会影响我的个税缴纳

bamboo老师 解答

2018-12-11 10:02

第一条是正规的做法 
第二条是不影响你个税扣款跟申报数字的做法 你可以选择第二条