老师，如果员工12月已经离职了，需要我们帮他继续代缴社保一个月，公司跟个人部分都是他出的话，那帐要怎么做，这样有风险吗

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2018-12-11 08:59

同学你好
一个月的话没有关系
帐扣社保的时候
借：其他应收款——代垫社保
借：银行存款
收到社保
借：库存现金
贷：其他应收款——代垫社保

希望追问

2018-12-11 09:02

12月没有出勤的，可以直接从11月的工资里扣除代垫的这部分吗

bamboo老师解答

2018-12-11 09:02

12月没有出勤的，可以直接从11月的工资里扣除代垫的这部分

希望追问

2018-12-11 09:03

那这帐要怎么弄的，不大懂·····

bamboo老师解答

2018-12-11 09:05

你发放工资的时候把这个代垫部分扣下来做上面的分录
如果你怕帐不好做你可以让对方先给你现金然后工资全额发放

希望追问

2018-12-11 09:06

现在的工资表就是扣的11月的社保，那如果要扣12月的提前扣的话，就是再加上12月个人跟公司的部分吗？那缴纳个税的时候这个社保这块输入个人承担部分的时候，就是12月个人跟公司部分的还有11月个人部分的一起输进去？

bamboo老师解答

2018-12-11 09:07

如果要扣12月的提前扣的话，就是再加上12月个人跟公司的部分
缴纳个税的时候这个社保这块输入个人承担部分的时候只能输入11月个人部分的

希望追问

2018-12-11 09:09

那12月个人跟公司那部分怎么办····

希望追问

2018-12-11 09:13

是不是这员工的11月工资里，我先扣除掉12月的个人跟公司部分的社保，然后减掉这部分以后的金额为应发工资，再减掉11月个人应承担的社保跟公积金，然后交纳个税，那这个12月的社保跟公积金我就提前再11月扣下来了，后面就公司缴纳就行了

bamboo老师解答

2018-12-11 09:19

你员工的11月工资里先扣除掉12月的个人跟公司部分的社保然后减掉这部分以后的金额为应发工资再减掉11月个人应承担的社保跟公积金
12月的社保跟公积金提前在11月扣下来，后面就公司缴纳就行了

希望追问

2018-12-11 09:20

那12月工资扣社保的时候，我这这员工的直接工资里扣了的话，那帐怎么做，不平呀

bamboo老师解答

2018-12-11 09:25

你发放工资的时候扣的做分录
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款——代垫社保
库存现金、银行存款等
上交的时候
借：其他应收款——代垫社保
借：银行存款

希望追问

2018-12-11 09:34

那我计提工资的时候，是不要把12月个人跟公司部分的社保扣除计提，比如这个人工资正常应发6000元，就是计提6000元？

bamboo老师解答

2018-12-11 09:35

对的按应发工资计提

希望追问

2018-12-11 09:37

那你刚又说你员工的11月工资里先扣除掉12月的个人跟公司部分的社保然后减掉这部分以后的金额为应发工资，这个是对的；我现在就是不知道该按6100应发的计提还是按6100-12月公司跟个人缴纳社保部分后的计提，应该我的应付工资是多少，我就要再扣除掉11月的个人承担部分去缴纳个税·····

bamboo老师解答

2018-12-11 09:46

你本来这个月该发6100 然后扣你个人的11月的个人部分跟12月的公司加个人部分是实际发放的前面我可能没表述清楚对不起让你纠结了
你员工的11月工资里先扣除掉12月的个人跟公司部分的社保然后减掉这部分以后的金额为实发工资前面6100是应发工资按6100应发的计提

希望追问

2018-12-11 09:51

那我就是按6100-743.09=5356.91元作为应发工资，然后扣除个人部分的社保跟公积金去缴纳社保，但是就是计提的时候，我计提6100元，743.09元就是挂往来是吧

bamboo老师解答

2018-12-11 09:53

刚让你纠结实在是不好意思哈
是的这个743.09元不发放先挂往来等下个月交社保的时候把往来平掉

希望追问

2018-12-11 09:58

没事，是我比较笨，老师，还是纠结，
1.我是要按总的工资扣除上月代缴的个人部分，扣除个税后，再扣除12月份要缴纳的全部社保，后面就是实发工资了；
还是2.我是要按总的工资扣除上月11月代缴的个人部分，再扣除12月份要缴纳的全部社保，最后扣除个税后，后面就是实发工资了   应该是哪个顺序是对的，应该这样会影响我的个税缴纳

bamboo老师解答

2018-12-11 10:02

第一条是正规的做法
第二条是不影响你个税扣款跟申报数字的做法你可以选择第二条