老师好，请问，我公司够材料同一家单位有现金采购，有公户预付银行采购，我公户挂账，现金直接入账，未挂账，月终对方把发票开了，挂账和未挂账合并一起，我这边和他数字对不上，怎么处理？难道现金也要过一下预付账户吗？

一米月光 追问

2018-12-11 09:05

有的老师说不用，有的说要过一下，不知哪个对了。

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:05

看你支付库存现金刚开始怎么入账的 做的什么分录 收到发票后怎么做的分录

一米月光 追问

2018-12-11 09:14

能否具体说说？谢谢

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:20

我的意思是 你可以不可以写下你支付现金跟收到发票的分录 然后我再根据你的分录来判断

一米月光 追问

2018-12-11 09:39

借：原材料  贷：现金  借：主营业务成本  贷：原材料；走公户时，借：应付账款  贷：银行存款，收到发票时，借：主营业务成本  贷：应付账款。这样的

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:42

那你这主营业务成本不是入了两次帐么

一米月光 追问

2018-12-11 09:48

是呀，所以我说是不是只要付款都要过一下应付账款，这样开票金额和成本好对。不知道这样的做法对不对？成本入重复了，不好查呀！

bamboo老师 解答

2018-12-11 09:51

你把前面的红冲掉  然后
现金支付货款
借：预付账款
    贷：库存现金
银行支付货款
借：预付账款
    贷：银行存款
收到发票
借：原材料
     贷：预付账款
借：主营业务成本
    贷：原材料

一米月光 追问

2018-12-11 10:00

好，现金购货没说开票与否，材料员直接现金报账，我以为不开票，结果就这样了！

一米月光 追问

2018-12-11 10:02

前面的直接入成本了，不好查，作为零星材料处理了。我能否依照发票和我的差额冲一下呢？

bamboo老师 解答

2018-12-11 10:04

现金报账 没有发票 不能直接计入原材料 要先暂估入账 或者把预付 计入预付账款
可以依照发票和你的差额冲一下