老师好，销售货物时运费是销售方承担，我方销售方，这笔运费会计分录怎么做

行っている 追问

2018-12-11 08:58

那老师，以前会计归集在应收账款和管理费用中了，这样可以吗

邹刚得老师 解答

2018-12-11 09:00

你好，既然是自己承担，不能通过应收账款核算的
销售货物发生的运费应当通过销售费用核算，而不是管理费用

行っている 追问

2018-12-11 09:00

那要调整的哦，对哇

邹刚得老师 解答

2018-12-11 09:01

你好，需要把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录

行っている 追问

2018-12-11 18:44

老师好，银行承兑汇票，税法是否允许不去银行承兑，而去第三方承兑，

邹刚得老师 解答

2018-12-11 18:57

你好，银行承兑汇票承兑人必须是银行才是的

行っている 追问

2018-12-11 18:59

那如果没有去银行，而是私自去了第三方承兑了，会怎么样哦

行っている 追问

2018-12-11 19:00

我们公司有一张50万承兑汇票，想提前贴现，但银行贴现太贵，就去了第三方贴现了，

行っている 追问

2018-12-11 19:00

第三方贴现利息少些，这个怎么处理哦

邹刚得老师 解答

2018-12-11 19:00

你好，属于没有按规定办理贴现

行っている 追问

2018-12-11 19:02

那会有什么后果吗

行っている 追问

2018-12-11 19:02

现在这样了，怎么处理这笔业务

邹刚得老师 解答

2018-12-11 19:04

你好，这个并没有具体有什么后果
借；银行存款   财务费用    贷；应收票据

行っている 追问

2018-12-11 19:05

A家给的票据，借应收票据  贷:银行存款   然后拿这个票据去了第三方贴现，第三方汇入我公司账户50万，借:银行存款50万  贷什么哦

行っている 追问

2018-12-11 19:06

然后这个出票公司的票，和贴现的第三方之间的分录怎么转换

邹刚得老师 解答

2018-12-11 19:06

你好
收到票据  借；应收票据    贷；应收账款
贴现 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据

行っている 追问

2018-12-11 19:06

不论怎么样要做到自圆其说呀

行っている 追问

2018-12-11 19:08

这个第三方贴现利息不入账的，这是私下给的钱，

行っている 追问

2018-12-11 19:10

重要的是贷方减少的应收票据，借方增加的50万，都不是业务票据相对应的

邹刚得老师 解答

2018-12-11 19:12

你好，你把票据找对方单位贴现
只能是这样做分录的  借；银行存款 财务费用 贷；应收票据

行っている 追问

2018-12-11 19:14

那出票人那家公司借应收票据  贷，应付账款这笔业务怎么终结呢，

邹刚得老师 解答

2018-12-11 19:15

你好，出票单位是  借；应付账款   贷；应付票据

行っている 追问

2018-12-11 19:18

问题是，我们和这家贴现公司没有往来账，现在把票背书给这家公司了，分录是这么编的，借:银行存款  贷:其他应付款，以前会计这么做的，

行っている 追问

2018-12-11 19:20

分录一般关系都是上呼下应，现在是前不呼后不应，腾空而出的

邹刚得老师 解答

2018-12-11 19:20

你好，你单位贴现了是这样做分录的 
借；银行存款   财务费用   贷；应收票据
这个款项你单位不会付款对方单位，不应当挂账其他应付款的
如果是挂账其他应付款，就相当于把票据给到对方，向对方借款了

行っている 追问

2018-12-11 19:21

是的，但是这里的贴现费不明不白他们没有入账，

邹刚得老师 解答

2018-12-11 19:23

你好，对方没有向你单位收取贴现费用？

行っている 追问

2018-12-11 19:26

收了，但是是私下给的，账面是我们给了他票他给了我们钱

邹刚得老师 解答

2018-12-11 19:33

你好，那就需要这样做分录的
借；银行存款   财务费用   贷；应收票据

行っている 追问

2018-12-11 19:40

哦

邹刚得老师 解答

2018-12-11 19:43

你好，还有什么疑问吗

行っている 追问

2018-12-12 14:39

老师好，福利费扣除标准是工资新金总额的*14%，这里的工资总额是应发还是实发

邹刚得老师 解答

2018-12-12 14:39

你好，是实际发放金额