老师，我们通过诉讼收到一笔款的利息，应该怎么做账务处理呀？

炜珺 追问

2018-12-10 18:57

是我们追的一个工程款，对方不给，我们就起诉对方，对方后来逾期付最后的工程款了，产生了利息，现在我们也是通过诉讼追对方给回那个逾期付工程款产生的利息费用，现在对方把利息费用也付给我们了，我们应该怎么做账务处理平账？

郭老师 解答

2018-12-10 19:00

你好，记其他业务收入，借银存贷应收账款其他业务收入应交税费

炜珺 追问

2018-12-10 19:02

但我们收到这笔利息，不开发票给对方了的，那里还有应交税费?

郭老师 解答

2018-12-10 19:05

你好，无票收入也需要交税，这个是你的利息收入，不是存款利息的那种收入

炜珺 追问

2018-12-10 19:08

那我们收到的利息是30万，那交税的话按多少税率来交？怎么算那个税费？老师，你能把分录完整的写给我吗？谢谢

郭老师 解答

2018-12-10 19:09

你好，一般纳税人吗？30/1.06*0.06

炜珺 追问

2018-12-10 19:21

是的，是一般纳税人

炜珺 追问

2018-12-10 19:30

为什么税率是按6%来算？

郭老师 解答

2018-12-10 19:43

你好，利息的增值税税率是6%

炜珺 追问

2018-12-10 20:37

那我 的这个收入是可以和工程款收入一起申报，然后一起抵扣进项吗？

炜珺 追问

2018-12-10 20:42

老师，你说的分录是不是借：银行存款30万   贷记：其他业务收入283018.87    应交税费16981.13

郭老师 解答

2018-12-10 20:55

你好，可以用进项抵扣的，申报的时候在6%的税率那栏，分录对的

炜珺 追问

2018-12-10 21:03

那需要用什么作附件说明吗？说明这笔款是利息收入

郭老师 解答

2018-12-10 21:08

你好，你的银行回单就可以，摘要要写清楚