老师，公司水电费发生地址必须跟公司注册地址是一致的吗？若不一致，水电费发票能入外账吗？

梦津美 追问

2018-12-10 14:40

是实际办公的水电费发票，但不是公司注册地地址，是另外租的办公场所

辜老师 解答

2018-12-10 14:41

是的，这个可以入账的

梦津美 追问

2018-12-10 14:46

老师，我们办公是租的私人的房子，水电费房东能开发票来，但是房租租赁费他怎么开发票？

辜老师 解答

2018-12-10 14:55

租赁发票，可以让房东去税务局代开

梦津美 追问

2018-12-10 15:15

跟公司注册地不一致，开来的租赁发票到时可以入账吧？

辜老师 解答

2018-12-10 15:16

你有租赁合同和发票，是可以入账的

梦津美 追问

2018-12-10 15:18

老师，这个是私人农家房子，可能没房产证，也能去税局开租赁发票吗？
他需要带什么资料去税局？综合税率大概多少？

辜老师 解答

2018-12-10 15:20

有租赁合同就能开发票的，税率每个地方有差异的

梦津美 追问

2018-12-10 15:32

老师，没有房产证可以开吗？税率一般是几个点，我们是小规模，要是太高可能就没必要开了

辜老师 解答

2018-12-10 15:36

这个税率是房东承担的

梦津美 追问

2018-12-10 15:44

房租比较低，需要我们承担税费呢，房东只配合开票

辜老师 解答

2018-12-10 16:04

增值税1.5%
附加税
印花税千分之一
房产税4%
个人所得税10%

梦津美 追问

2018-12-10 16:18

这样的话，我们还是不适合去开房租发票了啊，我们企业所得税也就10个点啊

辜老师 解答

2018-12-10 16:20

如果你不用缴纳所得税，你可以选择不税前扣除这个费用

梦津美 追问

2018-12-10 16:21

老师，没明白您这句话的意思

辜老师 解答

2018-12-10 16:38

就是如果你不用缴纳所得税，你可以列支这个费用，但是没有发票所得税汇算清缴的时候纳税调增，调增后你还是不用缴纳所得税的话，你可以选择不去代开发票

梦津美 追问

2018-12-11 09:38

老师，那不是没发票不能入账的吗？到时查出来会罚款不？或者要求必须补发票。

辜老师 解答

2018-12-11 09:40

没有发票，只是不能税前扣除，可以入账的

梦津美 追问

2018-12-11 09:47

1.没房租发票入外账，不会罚款吗？
2. 公司成立快一年了，房租费一直没入外账，现在一次性入账到12月份可以吗？

辜老师 解答

2018-12-11 09:48

1、没有发票，你有付款的依据和相应的支出证明，可以入账的，只要不在税前扣除，不会罚款
2、可以一次性入账

梦津美 追问

2018-12-11 09:51

老师，季度预缴我能扣除吗？年度清缴再纳税调增

辜老师 解答

2018-12-11 09:51

可以的，可以所得税汇算清缴的时候调增的

梦津美 追问

2018-12-11 09:54

好的，感谢老师！

辜老师 解答

2018-12-11 09:55

好的，客气，帮到你就好