老师你好，我想问问税务注销清算是资产负债表里的科目还有余额要怎么处理

高兴的酸奶 追问

2018-12-10 13:44

现在就是余额，请问怎么处理呢？

小杨老师 解答

2018-12-10 13:47

清理掉啊，存货和固定资产变卖处理，待摊费用一次性入营业外支出，往来科目，该追账的追账，该付款的付款，不要付款的负债确定营业外收入，确定收不回来的款确定营业外支出

高兴的酸奶 追问

2018-12-10 14:08

若是固定资产为早年余额，不清楚是何物了，是否可以直接确认为营业外支出

小杨老师 解答

2018-12-10 14:14

可以的，直接做营业外支出就好了

高兴的酸奶 追问

2018-12-10 15:45

小杨老师，那我们给他们做税务注销清算报告时可以根据他们未清理债权债务以及资产前的报表数进行？还是说必须给他们清理掉才可以做报告？

小杨老师 解答

2018-12-10 16:10

这些债权和债务会影响你们的收入，你们的收入做错了，要处理完了之后做税费清算，你们不清理直接交过去，过不了的

高兴的酸奶 追问

2018-12-10 16:25

可是现在注销税务局不是不需要税审报告了吗？

高兴的酸奶 追问

2018-12-10 17:00

现在注销税务局还需要税审报告吗，老师

小杨老师 解答

2018-12-10 17:18

不需要审计报告的，但是你还是要交财务报表啊

高兴的酸奶 追问

2018-12-11 08:41

那再请教您两个问题:
1.这家企业银行开户时押金押在开户银行几万元，只有注销了才能拿回来，这种情况还能转到营业外收入吗，如果不行要怎么处理呢？
2.他们要在2018年12月内出这份报告，那处理固定资产和债权债务的分录要做到2018年11月还是12月？我们需要2018.1-11月还是2018.1-12月的账？

小杨老师 解答

2018-12-11 10:53

第一个，你不要挂往来，直接做到其他货币资金里面，第二个问题，最好做到2018年12月，也正好把年报一起做了

高兴的酸奶 追问

2018-12-11 18:02

那如果这笔押金本来就在其他货币资金了，现在能用这笔钱来抵扣负债吗

小杨老师 解答

2018-12-11 18:49

可以这笔款可以抵减那个负债的