老师，我一般纳税人，上个月有一笔进项票，我先不认证，能不做账吗？完了认证时候再做账？

大耳朵图图 追问

2018-12-09 14:34

先把发票放那就行了？等认证再做账也行吧？

邹老师 解答

2018-12-09 14:34

你好，是的，可以这样处理的

大耳朵图图 追问

2018-12-09 14:35

老师如果银行有流水，给对方单位打了一笔货款怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-12-09 14:35

你好，可以针对打款情况做预付账款
借；预付账款   贷；银行存款

大耳朵图图 追问

2018-12-09 14:37

如果认证了呢？

邹老师 解答

2018-12-09 14:39

你好
没有认证  借；原材料等科目   应交税费（待认证进项税额）   贷；银行存款等科目
认证了 借；应交税费（进项税额）    贷；应交税费（待认证进项税额） 
如果是取得发票就认证了，入账是
 借；原材料等科目   应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目

大耳朵图图 追问

2018-12-09 14:40

刚开始做的预付账款，认证了怎么做分录呀

邹老师 解答

2018-12-09 14:42

你好
借；原材料等科目    应交税费（进项税额） 贷；预付账款

大耳朵图图 追问

2018-12-09 14:44

我意思不认证能不能不做待认证进项税额那个分录，认证了再做账？

邹老师 解答

2018-12-09 14:45

你好，可以这样处理
等到认证的时候，直接做这个分录
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；预付账款

大耳朵图图 追问

2018-12-09 14:46

老师我是成品机油，我怎么做库存明细账呢？

邹老师 解答

2018-12-09 14:47

你好，根据库存商品购进，销售，结存情况登记进销存账簿的借方，贷方，期末余额就是了

大耳朵图图 追问

2018-12-09 14:48

他有进项，没有开出去的发票

邹老师 解答

2018-12-09 14:48

你好，有进项就登记借方增加就是了 
购进没有销售，就体现在期末库存金额

大耳朵图图 追问

2018-12-09 14:49

我刚接手的一般纳税人，之前没给我账

邹老师 解答

2018-12-09 14:50

你好，接手的时候需要最好进销存账簿的交接的

大耳朵图图 追问

2018-12-09 14:51

没有怎么弄呀，都在账套里头说都没打出来

邹老师 解答

2018-12-09 19:17

你好，没有就需要对方从软件打印出来做交接才是的

大耳朵图图 追问

2018-12-10 12:35

老师我们单位上个月开给别的单位一个专用发票，这个月做账是不是得问清楚老板这个发票是现金还是公户收到的钱？开了发票也可以用现金收吧？

邹老师 解答

2018-12-10 12:57

你好，开具发票款项需要通过银行转账才是的，现金收取是不符合现金管理条例的规定的

大耳朵图图 追问

2018-12-10 12:58

如果现金收了怎么办

邹老师 解答

2018-12-10 12:59

你好，需要退回现金，然后让对方转账支付货款

大耳朵图图 追问

2018-12-10 19:20

老师，银行有流水，但是都没有开票，单位也没有税控盘，怎么做账呀？

邹老师 解答

2018-12-10 19:23

你好，这个流水今后 会补开发票吗？

大耳朵图图 追问

2018-12-10 19:40

不开好像怎么办？开怎么办呢？另外
老师银行流水金额跟发票金额相差一毛钱该怎么办？

邹老师 解答

2018-12-10 19:58

你好
不开  借；银行存款   贷；主营业务收入   应交税费
会开发票 借；银行存款  贷；预收账款
是流水 金额大，还是发票金额大