你好老师，自己单位开模具生产产品卖，这模具款怎么算？为了开发更多的产品，做了多付模具备用，这成本怎么做？有时模具做好，产品不好卖，这模具就没用了，这成本又怎么核算？

2140372605 追问

2018-12-09 14:14

40万左右开支，自己做的

2140372605 追问

2018-12-09 14:15

开发新产品就做一付

文老师 解答

2018-12-09 14:16

金额比较大的话，可以记入固定资产，按月计提折旧

文老师 解答

2018-12-09 14:16

记入产品的成本。

2140372605 追问

2018-12-09 14:16

没发票可以入账？

文老师 解答

2018-12-09 14:17

自己做的，那你做模具的材料有发票吗

2140372605 追问

2018-12-09 14:18

当时都没取得发票，自己做自己用

文老师 解答

2018-12-09 14:20

没有发票那不能所得税税前扣除

2140372605 追问

2018-12-09 14:23

那入固定资产，就借固定资产贷现金，但这年限不好确定，有时做好产品没人要，模具就报废了。这怎么处理？

文老师 解答

2018-12-09 14:25

一般你们正常能使用多久，按正常年限计提折旧，，报废了那就做固定资产清理

2140372605 追问

2018-12-09 14:29

之前都没入账，现一次性可以入账吗？当时没发票抵扣过，清理时做废铁卖了要缴税不是亏了吗？

文老师 解答

2018-12-09 14:31

没有抵过，按3%计算2%缴纳

2140372605 追问

2018-12-09 14:32

之前都没入账，现一次性可以入账吗？

文老师 解答

2018-12-09 14:39

入账可以， 但是没有发票，不能所得税税前扣除

2140372605 追问

2018-12-09 14:46

固定资产不提折旧，就没存在税前扣除了，是吧？

文老师 解答

2018-12-09 14:48

是，不提折旧，不进成本费用

2140372605 追问

2018-12-09 14:50

如果入产品成本，这怎么分配？

文老师 解答

2018-12-09 14:50

具体模模具和产品对应吗

2140372605 追问

2018-12-09 14:51

是不好对应吧？

文老师 解答

2018-12-09 14:55

如果不能对应，那就根据产量分配。

2140372605 追问

2018-12-09 15:20

还是入固定资产也行？

文老师 解答

2018-12-09 15:23

按你这金额，是开的模具的，应该是记入固定资产的

2140372605 追问

2018-12-09 15:25

谢谢您！

文老师 解答

2018-12-09 15:27

不客气，这是我们的职责所在。