老师好，是不是要调整以前年度账务时，就要用到以前年度损益调整科目，就要调整报表

行っている 追问

2018-12-08 21:13

但是结账数据不平，结不了呀

行っている 追问

2018-12-08 21:15

资产负债表，期初数不需要调整吗，

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 21:18

您好，通过以前年度损益调整处理账务，数据怎么会不平呢？资产负债表的期初数据不需要调整了。是不是您没有把以前年度损益调整的科目余额结转到利润分配-未分配利润科目啊？

行っている 追问

2018-12-08 21:24

哦，嗯啊

行っている 追问

2018-12-08 21:25

那利润表怎么调整哦

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 21:25

您好，哦，那您把以前年度损益调整科目余额，再结转一步到利润分配-未分配利润科目就行了。

行っている 追问

2018-12-08 21:30

哦，做这样一个凭证就可以了，其他都不要动了

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 21:31

您好，利润表需要调整以前年度数据，这个要看是调整的哪一年的数据来调整了。其他都不需要动了。

行っている 追问

2018-12-08 22:08

调整17年，具体怎么操作

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 22:11

您好，那就是调整17年的利润表相关调整事项的金额和利润数据，以及18年末利润表的上年数就行了。

行っている 追问

2018-12-08 23:26

具体怎么操作，就是把多出的数据，填写在利润表得那一行，那一行数据要改动，笼统的说法，拿到利润表还是不知道填写在哪里

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 23:43

您好，比如说，调整增加2017年管理费用，那就做分录，借；以前年度损益调整，贷；现金或者银行存款，调整上年利润表本年数据中的管理费用项目，增加管理费用金额，相应的营业利润减少，利润总额减少，净利润减少。再调整2018年度利润表上年数据，相应的上年度管理费用项目管理费用增加，营业利润减少，利润总额减少，净利润减少。

行っている 追问

2018-12-09 07:33

不懂呀，越听月不会操作，老师你主要教我，比如，要调整的内容，第一步分录怎么做，第二步，表格怎么改动，等，想地铁导航那样，不然你这样笼统说了，我根本不会操作，不知道，先改什么，下一步再怎么做，在哪个地方做

行っている 追问

2018-12-09 07:34

不好意思，字打错了，像地图导航一样，

王雁鸣老师 解答

2018-12-09 11:08

您好，麻烦您先告诉我，您会编制利润表吗？如果想解决这个问题，需要您会编制年度利润表。否则，我给您怎么说，您可能都不明白。如果您会编制的话，麻烦您把一个年度利润表发到我的邮箱，wym5912@163.com，我再举例子给您解答，您看如何？

行っている 追问

2018-12-09 12:43

现在利润表都是做账软件系统自动生成的

王雁鸣老师 解答

2018-12-09 13:00

您好，那如果是调整以前年度损益的时候，就很难自动生成了，需要人工自己手动调整的。

行っている 追问

2018-12-09 13:03

哦，那老师你告诉我如何人工动手调节，是不是把需要调整的项目数据，在对应的栏内相加或者相减

王雁鸣老师 解答

2018-12-09 13:14

您好，是的，假设12月使用银行存款，支付上年度没有支付的租赁费10万元，收到发票，不考虑其他税费，第1步，在12月做分录，借；以前年度损益调整-管理费用，10万元，贷：银行存款，10万元，同时，借；利润分配-未分配利润，10万元，贷；以前年度损益调整-管理费用，10万元。第2步，年底结账出具利润表时，在利润表上年数的管理费用项目上加10万元，其他数据自动计算。第3步，年底结账时，出具所有者权益变动表，在本期金额前期差错更正未分配利润列，填写负数10万元，其他数据自动计算，这就行了，其他都不用处理的。

行っている 追问

2018-12-09 15:13

懂了，非常感谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-12-09 15:15

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

行っている 追问

2018-12-09 15:58

慢点好评，我要把老师给我处理的方法笔记做一下哦

王雁鸣老师 解答

2018-12-09 16:00

您好，没关系，您慢慢的记录吧，谢谢。