你好，我想请教一个问题，我们是建筑施工企业，在11月份的时候开出了一张16万的销项服务工程发票，这是一个外地施工服务，我们在12月初的时候在施工所在地预缴了增值税和附加税。问题来了：11月份计提的销项税，会在12月份扣除，但是我12月份预估没有销项发票要开出，那么这个外地预缴的增值税和附加税能放到2019年1月份去抵扣到其他的项目里面去吗？如何做会计分录？

庄老师 解答

2018-12-08 16:45

因为你们工程在12月份已完工了，不用预缴，直接结算税款

pengyan 追问

2018-12-08 16:49

但是我们在12月6日已经开具外经证并在当地已经预缴了增值税和附加税

庄老师 解答

2018-12-08 17:09

你好，你去税务局咨询申请下次抵扣

pengyan 追问

2018-12-08 19:15

下次估计无法抵扣，因为这个项目已经结束了，如果12月份有其他项目的销项发票开出去，12月预交的增值税和附加税是否可以抵扣到其他项目上去？

庄老师 解答

2018-12-08 19:32

你好，不同项目可能税务局不让抵扣

pengyan 追问

2018-12-08 19:36

那我现在做11月份的账的时候可以把12月份已经预交的税款预估记账吗？填报表的时候差额征收可以吗？

庄老师 解答

2018-12-08 20:25

你好，没有缴交票据，不知道税务局认不认

庄老师 解答

2018-12-08 20:26

最后去税务局协调一下，看用什么方法