商场与商户采取联营合作的模式，在卖出商品时，商场该如何入账？

荣儿 追问

2018-12-08 14:12

是商户给商场开回票的时候，直接做借主营业务成本贷银行吗？

文老师 解答

2018-12-08 14:15

商场应该按商业企业方式做，记入库存商品，然后月末销售了结转主营业务成本。

荣儿 追问

2018-12-08 14:16

什么时候计入库存商品？？

文老师 解答

2018-12-08 14:19

商家给商场开发票，以后

荣儿 追问

2018-12-08 14:21

意思是卖给消费者的时候，借现金，贷收入，贷税费。商户开发票的时候，借库存商品，贷现金，期末结转成本？

文老师 解答

2018-12-08 14:22

是的 ，期末结转成本的时候，借主营业务成本贷库存商品

荣儿 追问

2018-12-08 14:24

谢谢老师，懂啦

荣儿 追问

2018-12-08 14:25

不过老师，还有一点，我们实际上不管商户的存货的，我可以入到库存商品这个科目吗？

文老师 解答

2018-12-08 14:26

是的，商场的库存只是他这个月销售的，他的期末应该是0，正常情况下，是本月销售以后跟商户结算，商户卖多少算多少的。

荣儿 追问

2018-12-08 14:31

因为商户是这个月才开上个月的票，那上个月需要暂估入库，然后结转成本？还是不需要这样处理呢？

文老师 解答

2018-12-08 14:33

上月实际销售的是吗

荣儿 追问

2018-12-08 14:33

是

文老师 解答

2018-12-08 14:39

这样的话，是的，但是全部暂估也应该不合理。

荣儿 追问

2018-12-08 14:42

可是这个就是实际情况呀，我们商场也是和商户核对上个月的收入，商户才能确认给我们开多少票

文老师 解答

2018-12-08 14:44

是的，我以前是做商户的 ，我们是当月需要开票进来的，

荣儿 追问

2018-12-08 14:48

那你们在月底就可以知道要开多少票了吗？还是你们结账的时间节点不一样

文老师 解答

2018-12-08 14:51

是的，结账时点是有差异的，具体日期喔不太记得了，还是十年前了。

荣儿 追问

2018-12-08 14:52

好的，谢谢老师

文老师 解答

2018-12-08 14:54

大概的思路是这样的，实际中还需要根据实际考虑不客气，这是我们职责所在。