老师，是不是跨年度做的分录调整，就要计入以前年度损益？

不提升不罢休 追问

2018-12-08 11:54

上年的1-12月所得税呢，
借 以前年度损益调整
贷 应交税费—应交企业所得税
结转以前年度损益，
借 利润分配—未分配利润
贷 以前年度损益
对吗

不提升不罢休 追问

2018-12-08 12:33

并不是说一定要先支付所得税才能结转的是吗老师？
如果是跨年度收入调整，又怎么写分录呢？

邹老师 解答

2018-12-08 14:17

你好
是对的 
是有发生损益科目就结转
跨年收入调整
借；以前年度损益调整——主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目（或相反分录）

不提升不罢休 追问

2018-12-08 15:43

老师，如果我要调整上年的收入，比如上年收入做多了，那现在计入以前年度损益的话，主营业务收入数也一样不会变呀？

邹老师 解答

2018-12-08 15:44

你好，调整以前年度的收入，是不影响今年收入金额的

不提升不罢休 追问

2018-12-08 15:45

哦就是只在以前年度损益下设置明细科目区分对吗老师

邹老师 解答

2018-12-08 15:45

你好，是的，是这样调整的

不提升不罢休 追问

2018-12-08 15:46

不管是收入还是费用，一样道理都不影响今年的收入费用是吗？
那如果是管理费用上年做多了呢怎么做分录？

邹老师 解答

2018-12-08 15:47

你好
是的 
借；库存现金等科目   贷；以前年度损益调整——管理费用