老师，公司之前的内账发工资没有计提，是借：管理费用，贷：现金。但交社保是借：管理费用和其他应收款，贷：银行存款，现在想调平其他应收款借方余额，可以做成借：管理费用，贷其他应收款吗？

茫茫 追问

2018-12-08 10:02

那这个其他应收款是员工自己付的钱，怎么会归到公司管理费用了？

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 10:22

您好，是公司全部承担的话，就会归入管理费用的。

茫茫 追问

2018-12-08 10:31

其他应收款是员工自己付的钱，每月发工资时在工资里扣过了，每月按扣过员工自己缴纳的社保部分的最后公司总体发工资的数字做的借：管理费用，贷：现金。但现在好几个员工离职了，他们的其他应收款还有借方余额，怎么处理？

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 10:34

您好，这样的话，如果能扣回来的，就扣回来，如果确实扣不回来的，就做坏账处理吧。

茫茫 追问

2018-12-08 10:43

员工每月的工资都是按扣过社保的数字发的，这个其他应收款都是每月做社保发票账时借：管理费用（公司社保部分）其他应收款（个人部分）贷：银行存款，累计下来的借方余额，怎么处理？

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 10:46

您好，这样的情况，就记入管理费用吧，借，管理费用，贷，其他应收款。

茫茫 追问

2018-12-08 10:53

老师，我就是不理解为什么要归入到管理费用里，可不可以归到应付工资，但是应付工资之前没计提，归入后就成了应付工资借方余额，可以吗？什么意思？

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 11:02

您好，可以归入应付职工薪酬-工资，那工资再计提不是又入管理费用科目了吗。

茫茫 追问

2018-12-08 11:15

计提工资时是贷应付工资，那应付工资借方余额是表示啥？要調平吗

王雁鸣老师 解答

2018-12-08 11:31

您好，借方代表发工资，要调平的。