送心意

吴少琴老师

职称会计师

2018-12-07 17:50

付款的时候计入预付账款,不计入其他应收款

Ting 追问

2018-12-07 17:57

款已付发票未收到,不是借:其他应收款吗

吴少琴老师 解答

2018-12-07 17:59

这个要计入预付账款里面

Ting 追问

2018-12-07 18:02

好的,就这个问题,其他分录没问题吧?我这以后每个月都要做两步有关租金发票的分录,有没有其他做账方式吗

吴少琴老师 解答

2018-12-07 18:03

付款的时候结预付贷银行  发票到了借长期待摊费用 贷预付 后面借管理费用 贷长期待摊费用

Ting 追问

2018-12-07 18:06

公司的租金发票是两年的,只是2017年8—12年算是预付的,那2018年以后不是要贷其他应付款吗

吴少琴老师 解答

2018-12-07 18:07

都是做预付账款,不用其他应付款

Ting 追问

2018-12-07 18:09

为什么,但是款未付发票已开

吴少琴老师 解答

2018-12-07 18:11

你属于公司经营租赁的的房屋,就要用预付账款

Ting 追问

2018-12-07 18:12

好吧,谢谢老师!

吴少琴老师 解答

2018-12-07 18:13

不客气,满意请五星好评

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相关问题讨论
付款的时候计入预付账款,不计入其他应收款
2018-12-07 17:50:13
由于增值税是价外税,并且由于增值税的存在,管理费用应该换算为不含税价格。 购进时 借:管理费用93.94 应交税费——应交增值税(进项税额)5.66 贷:应付账款100 代扣时: 借:应付账款——境外企业5.66 贷:应交税费——代扣代缴增值税 5.66 交税时: 借:应交税费-代扣代缴增值税 5.66 贷:银行存款 5.66 支付时 借:应付账款93.94 贷:银行存款93.94
2018-11-08 18:15:35
你好,账务处理正确,需要注意,附加税用的科目现在叫税金及附加。6月账务处理跟5月是一样的,转出未交增值税,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 1000 贷:应交税费-未交增值税1000,计提税金及附加,同5月,借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加。6月缴纳5月增值税,借:应交税费-未交增值税2500 贷:银行存款,缴纳税金及附加也一样。
2020-07-12 19:02:29
你好,第二张更正什么,二个数字都在借方不平衡
2018-10-23 12:03:50
你好!可以的,你的理解很对
2022-05-23 12:02:40
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