请问以下图片有关租金发票账务处理的正确吗
Ting
于2018-12-07 17:33 发布 660次浏览

- 送心意
吴少琴老师
职称: 会计师
2018-12-07 17:50
付款的时候计入预付账款,不计入其他应收款
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付款的时候计入预付账款,不计入其他应收款
2018-12-07 17:50:13

由于增值税是价外税,并且由于增值税的存在,管理费用应该换算为不含税价格。
购进时
借:管理费用93.94
应交税费——应交增值税(进项税额)5.66
贷:应付账款100
代扣时:
借:应付账款——境外企业5.66
贷:应交税费——代扣代缴增值税 5.66
交税时:
借:应交税费-代扣代缴增值税 5.66
贷:银行存款 5.66
支付时
借:应付账款93.94
贷:银行存款93.94
2018-11-08 18:15:35

你好,账务处理正确,需要注意,附加税用的科目现在叫税金及附加。6月账务处理跟5月是一样的,转出未交增值税,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 1000 贷:应交税费-未交增值税1000,计提税金及附加,同5月,借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税、教育费附加、地方教育费附加。6月缴纳5月增值税,借:应交税费-未交增值税2500 贷:银行存款,缴纳税金及附加也一样。
2020-07-12 19:02:29

你好,第二张更正什么,二个数字都在借方不平衡
2018-10-23 12:03:50

你好!可以的,你的理解很对
2022-05-23 12:02:40
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