老师，我公司是国企，小规模纳税人，以收取店面租金为主，店面产权不归属我公司，收取的租金年末按比例上次财政，返原产权单位，但这部分资金年底才能出具体金额，那平时收到租金时需要上交财政与返原产权单位的这部分租金怎么做分录，计什么科目，如果不提取这部分资金的话全部作为本公司的收入的话那就要交所得税了。

小规模纳税人企业所得税怎么做分录？

答： 借所得税费用 贷应交税费所得税

小规模纳税人，补交去年的所得税怎么做分录？

答： 你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人，计提所得税分录如何写？

答： 借：所得税费用，贷：应交税费—应交所得税