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汪晨老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2018-12-07 09:19

你好！初次购买金税盘时；借   管理费用   贷   银行存款     抵扣时   借     应交税费-应交增值税（减免税款） 贷   管理费用

Fionayue 追问

2018-12-07 12:09

老师，主要我不太明白，我10月计提按照减免后计提的，对吗？

Fionayue 追问

2018-12-07 12:10

然后这个月做：借：应交税费-减免税款 1100 
带：管理费用-办公费。红字借方1100
对吗？

汪晨老师 解答

2018-12-07 12:50

你好！是的，购买时就按照上述分录做就可以了。

Fionayue 追问

2018-12-07 12:50

不是购买，是抵扣时……如何做？

汪晨老师 解答

2018-12-07 12:54

 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用

Fionayue 追问

2018-12-07 13:21

谢谢

汪晨老师 解答

2018-12-07 13:36

不客气！满意请给五星好评！

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相关问题讨论
你好！初次购买金税盘时；借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
2018-12-07 09:19:39
您好，当时是全额做管理费用了吗
2024-08-08 15:31:21
税控盘服务费可以抵扣增值税，但需满足以下条件：1、实际发生的税控盘服务费并纳入应税服务收入；2、服务费使用于支付有关税费；3、凭证、账册、发票等有效的税务凭证齐全。另外，增值税一般可以抵税的服务费包括法律服务费，会计服务费，工程勘察设计服务费等，只有这些服务费才可以抵扣增值税，其他服务费不能抵扣。建议做账时，要做好凭证的分类处理，把抵税的服务费和不能抵税的服务费分开记账，以免出现税务问题。此外，企业如果把税控盘服务费分摊到非主营业务收入上，也需要注意，根据税务部门的要求，当该收入项目的总额超过5000元，就需要纳入应税服务收入中，才允许抵扣增值税。
2023-03-14 10:22:49
你好 可以的，等交税的时候再申报抵扣。
2022-02-17 20:53:51
你好，学员，这个分录没问题的
2022-09-13 14:13:49
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