老师们，老板10分份开了张销售商品的发票。但并没有采购商品成本发票。目前还是小规模纳税人，像这种情况怎么解决？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-12-07 09:15

你好，问老板，这个进货发票怎么样，什么时候到，进货金额多少，然后进行暂估入账，借库存商品贷应付账款-暂估

小白追问

2018-12-07 11:18

非常感谢老师的解答，刚刚问了老板。他说这些没有进票。因为他刚幵办，别人给他税点。以为直接开也没什么。像这种情况怎么解决呢？

徐阿富老师解答

2018-12-07 11:21

你好，凭对方收据或者入库单做入库，根据对方的进价转成本，但是成本不能税前扣除

精选问题

你好我这里有个外贸出口企业，进项发票在9月份已问

当时选择了退税勾选吗？答
我之前挂到其他应收款的，可以转到其他应付款吗？问

可以的，自行灵活处理就行答
老师您好，想问下：之前出口亚马逊海外仓的产品没报问

你好，他报回来的数据是包含了以前月份的吗？如果是的话，不可以答
老师，请问一下，我们有个挂靠项目，被挂靠方给甲方开问

被挂靠方正常做账，材料成本还是计入挂靠项目的工程施工答
2024年度的分录做错了，2025年度要调帐，税前工资：1万问

朋友您好，感谢信任。2025年调账时，先补记2024年公司承担的个税成本及对应负债，分录为：借以前年度损益调整30，贷应交税费—应交个人所得税30。此分录反映2024年漏记的成本与应缴个税。再结转以前年度损益调整，分录为：借利润分配—未分配利润30，贷以前年度损益调整30，完成账务闭环。2024年企业所得税汇算清缴时需纳税调增30元，因公司承担的个税不得税前扣除。答

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