汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做

学徒 追问

2018-12-06 16:57

借，利润分配＿未分配利润    贷：应交税费＿所得税  
缴纳是借：应交税费＿所得税   贷：银行存款
这样做可以吗

邹老师 解答

2018-12-06 16:58

你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗

学徒 追问

2018-12-06 17:01

老师说有没有预交的还是？

邹老师 解答

2018-12-06 17:02

你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目

学徒 追问

2018-12-06 17:02

如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊

邹老师 解答

2018-12-06 17:03

你好
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

学徒 追问

2018-12-06 17:08

以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？

邹老师 解答

2018-12-06 17:09

你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录

学徒 追问

2018-12-06 17:13

比如我汇算清缴补税是200  那么以前年度损益做200
是这样吗

邹老师 解答

2018-12-06 17:14

你好，是的，是这样处理

学徒 追问

2018-12-06 17:20

那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？

邹老师 解答

2018-12-06 17:20

你好，是的 
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款