老师你好，公司还应收帐款15万元，期间的发生客户要求更换把已做好的材料A更换为材料B，更换材料所需的费用为8万元，由客户先把这笔款并打已打入公司帐用于购买材料，协议合同说明更换材料中的我公司承担5万元材料款，客户承担更换材料款3万；我公司承担的5万元将在未付的15万元里扣除。这个会计分录如何做？都是含价税。

朵儿 追问

2018-12-06 15:33

是客户还应付款给公司15万元的滴灌系统工程款，前面已支付了部分，并已开票。

朵儿 追问

2018-12-06 15:34

这15万元是客户还需付给公司的款，并且未开票

朵儿 追问

2018-12-06 15:36

前面已支付的部分款项已开票，后面的15万是未付款给我公司，也未开票

朴老师 解答

2018-12-06 15:37

他给你的8万你怎么做的分录，3万做收入，5万冲应收款就可以了

朵儿 追问

2018-12-06 15:38

8万收到时，做预收帐款。

朵儿 追问

2018-12-06 15:39

借：银行存款8万  贷：预收帐款8万

朵儿 追问

2018-12-06 15:41

老师，那如果客户叫开票，实际开多少的票额给客户呢？

朵儿 追问

2018-12-06 15:45

这8万元向公司购买的材料如何结转成本，包括客户承担的3万及公司承担的5万；成本结转分录？

朴老师 解答

2018-12-06 15:49

不能借预收，本来你们就自己承担这个8万里面的5万了，这个5万人家肯定冲销欠你的欠款15万中的5万，你既然做了预收就借预收5贷应收5

朵儿 追问

2018-12-06 15:57

老师，可以根据问题做个会计分录？

朵儿 追问

2018-12-06 15:58

包括15万元的会计分录？

朵儿 追问

2018-12-06 15:59

就是15万，8万，3万，5万的分录，我公司是小规模纳税人

朴老师 解答

2018-12-06 16:01

现在15万在你的应收账款
你收到8万做借银行8万   贷预收3万   应收5万  这样你的应收款就还剩10万了，那个预收的3万你要转到主营业务收入去，最后都是这个工程的收入

朵儿 追问

2018-12-06 16:06

老师，那是不是要做无票确认收入，交增值税

朵儿 追问

2018-12-06 16:07

然后帐才能如老师说的这样做

朴老师 解答

2018-12-06 16:10

3万不开发票的吗？这个3万应该开票的

朵儿 追问

2018-12-06 16:12

客户现在没给开票，

朵儿 追问

2018-12-06 16:13

这3万是要开票的，前面的15万也是需待开票的

朴老师 解答

2018-12-06 16:21

人家给你钱你给人家开票的

朵儿 追问

2018-12-06 16:23

知道的，就现在客户叫先不开票

朴老师 解答

2018-12-06 16:24

那就先不开，不开票的做预收

朵儿 追问

2018-12-06 16:27

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2018-12-06 16:28

不用客气，满意请给五星好评，谢谢