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张伟老师

职称： 会计师

2018-12-06 15:14

你们不交增值税吗？是免税的？那你只能先留抵了

松子 追问

2018-12-06 16:42

出口免税呀，那我留抵的话会计分录怎么做呢，

松子 追问

2018-12-06 16:53

我可以直接做费用么？

张伟老师 解答

2018-12-07 17:22

金税盘和报税盘共820元的账务处理：
购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），
  借：管理费用820
    贷：银行存款/现金820
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）820
贷：管理费用820
若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。
服务费280元的账务处理：
支付技术维护费时，
  借：管理费用    280
    贷：银行存款/现金   280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）    280
贷：管理费用 280

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你们不交增值税吗？是免税的？那你只能先留抵了
2018-12-06 15:14:53
维护费已抵扣，就不用处理了。对于IT外包服务费，就是“管理费用——软件维护费”处理
2017-07-22 12:43:51
你好，借：管理费用 贷：现金
2017-01-11 21:22:27
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
2016-12-08 09:59:53
你好，借：管理费用 贷：现金
2018-03-29 15:46:06
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