老师，我们公司之前有一笔业务是这样，2016年10月购进，开票时间是16年10月23日，但是销售开票时间是16年9月11日，这正常吗

慢半拍 追问

2018-12-06 14:19

如果16.10购进，开发票时间是16.10.23，但是在16.12才做库存商品这笔分录，而16.9销售了。。就是说之前没有做暂估，账上12月才有库存，但是9月已经销售了

meizi老师 解答

2018-12-06 14:23

你好  原则上你得先入库 有库存了才可以销售的  你没发票要及时入库 你实际情况应该在10月就要做暂估入库了 你已经9月销售了 你10月才购进 你是提前开票出去吗

慢半拍 追问

2018-12-06 14:26

是不是应该在9月份做暂估入账，然后10月份收到发票？这是16年的业务，我也不知道什么时候开票出去的，现在账也看不懂，老师，你建议翻账吗？

meizi老师 解答

2018-12-06 14:30

你好  购进那边实际是什么时候发给你 你收到了货没发票的情况下才暂估入库  你不是10月才收到货的哇  你9月没法做暂估丫  你最好是去查下这笔帐  去看看银行支付的时间 和收到货的时间 你自己要理清楚 就怕税局查 查到问你你说不清楚就麻烦了   先查帐看看再说

慢半拍 追问

2018-12-06 14:40

不是，不知道具体是9月还是10月收到货的，但是发票是10月份收到的。如果是9月份收到货，10月份才收到发票，应该怎么做分录

meizi老师 解答

2018-12-06 14:41

9月收到货 做暂估借方库存商品-暂估入库贷方银行或者应付账款  10月收到发票 按你前面做的暂估入库分录 分录不变金额负数红冲  然后按发票做借方库存商品 贷方银行或者应付账款 这样做就行

慢半拍 追问

2018-12-06 14:43

老师，还有一个，9月份做了暂估，第二年4月份才有发票的，怎么做

meizi老师 解答

2018-12-06 14:50

你好 暂估分录按上面的一样的做  次年4月收到 一样的冲暂估 按开票来做  在汇算之前一定要成本发票收回来 不然你汇算要调增交企业所得税的

慢半拍 追问

2018-12-06 14:52

老师，这都是16/17年的账，成本结转的也不正确，库存还有多少也不知道，怎么办啊

meizi老师 解答

2018-12-06 14:53

你销售了之后要结转成本的  如果有差异的话 自己做调整

慢半拍 追问

2018-12-06 14:54

有差异怎么调，

meizi老师 解答

2018-12-06 14:59

你好 暂估入库成本已经结转但比实际高很多怎么调整?

红冲：

借：应付帐款——暂估应付款

贷：库存商品

按实际发票金额：

借：库存商品

贷：应付帐款

结转成本高于实际成本的部分：

借：库存商品

贷：主营业务成本

慢半拍 追问

2018-12-06 15:12

老师，有一笔分录看不懂，
购进：借：应付账款—暂估
                 应付账款—A公司
                  应交税费—进项
                贷：应付账款—B公司
                       应付账款—C公司
这是什么意思啊，不是应该借库存商品的吗

meizi老师 解答

2018-12-06 15:13

你查下帐 是不是把应付账款的公司给挂错了 做了一笔调整的分录 翻下原始凭证吧

慢半拍 追问

2018-12-06 15:22

老师，移动平均法跟月末加权平均法有什么不一样吗，计算方法是不是一样的

meizi老师 解答

2018-12-06 15:25

不一样  你去看看成本核算的课程https://www.acc5.com/search.php?word=成本核算&type=course