请问报表上应交税费怎么得来的，负数表示什么？

如梦佳期 追问

2018-12-06 12:28

我是一般纳税人，就做进项销项税，那要怎么计提？

郭老师 解答

2018-12-06 12:29

你好，增值税不用计提，需要交税就结转
借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交

如梦佳期 追问

2018-12-06 12:34

我之前一直没有结转，这个月才按交税表留抵数把进项税结转到未交税那里，这个月也有进货有待抵扣税额，刚才做完账才发现报表应交税费那里的负数又增加了，正常吗？

如梦佳期 追问

2018-12-06 12:36

之前我都没有结转，那我这次要结转吗？我说的这个月是指十一月份

郭老师 解答

2018-12-06 12:38

你好，你有留抵吗？进项不是结转到未交，结转到转出未交
参考下面的分录

如梦佳期 追问

2018-12-06 12:43

之前进项有剩余的，但是我做账就是进项跟销项，这次才听说要结转，然后才把刚进货的进项放在待抵扣那去，把剩余的的进项转到转出未交增值税那去的。

郭老师 解答

2018-12-06 13:08

你好，按正确的做，之前错误的红冲