送心意

郭老师

职称初级会计师

2018-12-06 12:27

你好,应交税费科目余额,负数表示多交了,要么就是没有计提

如梦佳期 追问

2018-12-06 12:28

我是一般纳税人,就做进项销项税,那要怎么计提?

郭老师 解答

2018-12-06 12:29

你好,增值税不用计提,需要交税就结转
借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交

如梦佳期 追问

2018-12-06 12:34

我之前一直没有结转,这个月才按交税表留抵数把进项税结转到未交税那里,这个月也有进货有待抵扣税额,刚才做完账才发现报表应交税费那里的负数又增加了,正常吗?

如梦佳期 追问

2018-12-06 12:36

之前我都没有结转,那我这次要结转吗?我说的这个月是指十一月份

郭老师 解答

2018-12-06 12:38

你好,你有留抵吗?进项不是结转到未交,结转到转出未交
参考下面的分录

如梦佳期 追问

2018-12-06 12:43

之前进项有剩余的,但是我做账就是进项跟销项,这次才听说要结转,然后才把刚进货的进项放在待抵扣那去,把剩余的的进项转到转出未交增值税那去的。

郭老师 解答

2018-12-06 13:08

你好,按正确的做,之前错误的红冲

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