老师这两个科目有什么区别呀！

潘向芙 追问

2018-12-06 11:12

那我本月转出增值税，
是下月扣款的那应该怎么做呢

小黎老师 解答

2018-12-06 11:13

您好，下月缴纳上月的应交增值税计入 借：应交增值税-未交增值税

潘向芙 追问

2018-12-06 11:16

本月增值税 结转  借：应交--（销项）    100    贷：应交增值税-未交增值税 21   应交--（进项）   79
然后我下月银行扣款了     借应交增值税-未交增值税21    贷银行存款-基本户 21

潘向芙 追问

2018-12-06 11:17

是这样吗老师

小黎老师 解答

2018-12-06 11:30

根据应交增值税明细科目 算出本月是否有应交的增值税有就做 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款