老师，我们是出版社，要处理一些渝期的固定资产，一是必须在十二月底年结前处理吗？还是没有具体时间要求。二是必须要盘点才能做报废处理吧。我们已经打出了固定资产明细帐。三是帐务处理整个从头到尾的分录怎么做，我们没提过固定资产减值准备。

无花果 追问

2018-12-06 12:19

在帐上，应该怎么从头至尾完整的几个分录。不过还没盘点

朴老师 解答

2018-12-06 12:31

你是要怎么处理呢，清理固定资产卖出吗

无花果 追问

2018-12-06 12:31

是的，帐上渝期的固定资产假报废处理

无花果 追问

2018-12-06 12:32

没说卖不卖呢，领导只是有这想法

朴老师 解答

2018-12-06 12:32

借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产

借；待处置资产损益 贷；固定资产清理
借；本年利润 贷；待处置资产损益

无花果 追问

2018-12-06 12:37

如果卖了有收入还是这样子做吗，

朴老师 解答

2018-12-06 12:39

借记“银行存款”、“原材料”等科目，贷记“固定资产清理”、应交税费--应交增值税“

无花果 追问

2018-12-06 12:40

是直接在做一个分录借银存贷营业外收入

朴老师 解答

2018-12-06 12:41

按我上面说的做就行

无花果 追问

2018-12-06 12:41

如果不卖就按你给我的这几个分录做帐。借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产

借；待处置资产损益 贷；固定资产清理
借；本年利润 贷；待处置资产损益

无花果 追问

2018-12-06 12:42

如果卖了是直接在做一个分录借银存贷营业外收入。借营业外收入货本年利润

朴老师 解答

2018-12-06 12:49

如果买了就是借银行存款贷记“固定资产清理”、应交税费--应交增值税

无花果 追问

2018-12-06 12:52

卖了咋开发票呢，我们出版社主卖图书，

朴老师 解答

2018-12-06 12:54

固定资产清理自己开票就行，卖什么开什么

无花果 追问

2018-12-06 12:55

我晕了老师，

无花果 追问

2018-12-06 12:58

借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产

借；银行存款贷；固定资产清理，应交增值税

借；本年利润 贷；？

无花果 追问

2018-12-06 13:01

老师，你帮我做两个分录好吗？一个卖的分录完整的，一个不卖好吗。我能看明白些

无花果 追问

2018-12-06 13:02

因为第一次遇上，不知道从头至尾怎么做