预付账款金额比较大，长期挂账，已经有三年，怎么处理？

蓝精灵 追问

2018-12-05 22:24

公司刚成立那时候还需要验资，当时借别人200万存进来，验完资后这笔钱就转给那个一个公司了！然后这笔钱当时就记到预付账款，然后就再没变过，直到现在也有三年了，不知道该怎么做这笔

bamboo老师 解答

2018-12-05 22:26

那你借款的时候是怎么账务处理的

蓝精灵 追问

2018-12-05 22:28

钱进来：借银行存款 贷实收资本 钱转出去：借预付账款 贷银行存款

bamboo老师 解答

2018-12-05 22:29

那这没办法啊 或者你让对方先返回 然后再汇过去 走下帐

蓝精灵 追问

2018-12-05 22:31

为什么要先返回？然后再汇过去？怎么做账？

bamboo老师 解答

2018-12-05 22:37

如果税务机关申报损失你能通过 那就不需要走账 
如果你不能通过就需要走账 说明你们还有业务往来 可以暂时不做处理 
收回来 
借：银行存款 
   贷：预付账款 
再汇出去 
借：预付账款 
   贷：银行存款

蓝精灵 追问

2018-12-05 22:46

可再汇出去，预付账款还是有这笔钱呀

bamboo老师 解答

2018-12-05 22:48

对啊 只是暂时不处理 会一直挂帐上  
你要处理的话 前面方法已经说过了啊

蓝精灵 追问

2018-12-05 22:49

公司企业所得税是核定征收，按照收入来缴纳企业所得税，我看老师上面说最坏帐企业所得税前扣除，核定征收的是不是就不用考虑税前扣除了？

蓝精灵 追问

2018-12-05 22:52

老师，我还想问下，如果就这么放着，税务局一查，这笔预付账款挂帐多年，存在异常，税务机关会怎么处理呢？罚款还是交税？交税的话交的是什么税？

bamboo老师 解答

2018-12-05 22:55

所得税核定征收有两种形式,一种是定期定额,这种情况下按核定的税额交税,不能扣除成本费用;一种的核定应纳税所得税率,如果是按收入为基准核定,不能扣险财产损失,如果以成本费用为基础,则可以扣除企业的资产损失,但企业的资产损失要按<企业财产损失>的有关规定,经税务机关批准后才能扣除. 
实务中 核定征收企业资产损失基本是不能税前扣除的

蓝精灵 追问

2018-12-05 22:57

我这种情况税务局需要交什么税款呢？

bamboo老师 解答

2018-12-05 23:07

如果税务局不允许税前扣除 那就并入计算应纳税所得额 计算缴纳所得税  
这个200万应该你们股东拿出来还帐上的  本来就是股东出资

蓝精灵 追问

2018-12-05 23:12

股东当时没钱，但必须要把注册资本变成200万，13年那时候还没有认缴，所以必须要验资，就借别人的钱放进来过了一下帐

bamboo老师 解答

2018-12-05 23:16

那现在可以把这钱放进来了啊

蓝精灵 追问

2018-12-05 23:17

放进来通过预付账款？借银行贷预付？

bamboo老师 解答

2018-12-05 23:26

嗯 股东的钱放进来 这么做分录

蓝精灵 追问

2018-12-05 23:29

那之前转给一家公司的200万预付就不管了？直接写成股东的钱？

bamboo老师 解答

2018-12-06 07:48

股东转入的钱可以冲之前200万预付账款

蓝精灵 追问

2018-12-06 10:09

老师，上午好！现在有这么个情况，股东以前放到对公账户里的钱，我记在其他应付款里，可不可以从其他应付款里走200万的预付款？分录怎么做？

bamboo老师 解答

2018-12-06 10:11

分录的话 可以这样做  
借：其他应付款 
    贷：预付账款

蓝精灵 追问

2018-12-06 10:15

一下子200万金额太大，也没有这么多钱，这边是不是只要股东往账户里打钱，就可以这样做分录，然后慢慢把这200万预付冲完就行？税务上面问起来不会有问题吧

bamboo老师 解答

2018-12-06 10:17

你其他应付款账上不是有老板的往来么 可以用这个金额调整啊 如果金额不够就只能慢慢调整了 每年有发生就行

蓝精灵 追问

2018-12-06 10:19

哦！我明白了！谢谢老师不厌其烦的回答我的问题！

bamboo老师 解答

2018-12-06 10:21

不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利