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文老师

职称： 中级职称

2018-12-05 17:37

您好，这样的话就是单位何个人部分都挂其他应收款，然后付工资的时候扣除。

静若繁花 追问

2018-12-05 17:37

具体分录呢？

文老师 解答

2018-12-05 17:44

缴纳社保的时候 借其他应收款贷银行存款，扣工资的时候，借应付职工薪酬--工资贷其他应收款。

静若繁花 追问

2018-12-06 08:22

如果帮员工缴纳了社保后发现上月的社保基数有变动，员工现金补足了个人该缴纳的社保，分录怎么做？

文老师 解答

2018-12-06 12:07

就是个人承担的部分是吧，那应该原来有挂账其他应收款或其他应付款，现在就借银行存款或库存现金贷其他应付款或其他应收款

静若繁花 追问

2018-12-06 12:37

不是，现在是这么一个情况，员工应该是7月份开始缴纳社保，但是他个人要求把六月份的社保交了，六月份的社保费用全部由他自己承担，发放7月份工资的时候把6月份的社保费用扣除了，但是呢，少扣除了一部分费用，这个费用下个月收员工 的现金补足。就是现在分录怎么弄？

文老师 解答

2018-12-06 12:38

借库存现金贷其他应付款或其他应收款

静若繁花 追问

2018-12-06 12:39

之前扣除的分录呢

文老师 解答

2018-12-06 12:41

借应付职工薪酬贷其他应付款或其他应收款银行存款等

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相关问题讨论
您好，这样的话就是单位何个人部分都挂其他应收款，然后付工资的时候扣除。
2018-12-05 17:37:16
你好，一般是从本月工资扣除 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款 银行存款等科目
2017-02-06 16:39:10
　1、企业计提工资时： 　　借：管理费用——员工工资（根据员工所属部门计入对应科目） 　　　　贷：应付职工薪酬——应付职工工资（上月金额） 　　2、企业扣除员工当月社保时： 　　借：应付职工薪酬——应付职工工资（上月金额） 　　　　贷：其他应收款——个人社保（当月金额） 　　　　　　银行存款
2021-12-08 15:56:30
借 其他应收款贷银行存款 借应付职工薪酬贷其他应收款
2019-09-10 11:03:14
你好，是这样的。（一）个人负担部分 　　每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除) 　　借：应付工资 　　贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 　　贷：现金(实际发放的金额) 　　（二）企业负担部分 　　每月提取时 　　借：管理费用--劳动保险费 　　贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险） 　　（三）交纳时 　　借:其他应付款--社会保障金 (单位 %2B 代扣个人应缴的金额) 　　贷:银行存款(总交纳的金额)
2021-11-24 09:41:31
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