老师，请问驾校学员退学费的分录怎么做呢？？？

林 追问

2018-12-05 16:47

做收入的，就是把金额改一下吗？以前是用银行存款收的，现在用现金退呢

maize老师 解答

2018-12-05 16:50

贷库存现金 贷主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税 负数。

林 追问

2018-12-05 16:51

附加税需要冲减吗？

maize老师 解答

2018-12-05 16:55

你们退附加税吗？退了就冲回，没有就不处理。

林 追问

2018-12-05 17:00

我可以直接冲减这个月要缴的附加税不呢？

maize老师 解答

2018-12-05 17:01

你需要退回才需要冲回。

林 追问

2018-12-05 17:01

我们增值税，附加全部都缴了的，我这个月可以直接冲减这个月要缴的税费不呢？还是必须要税务大厅去退？

林 追问

2018-12-05 17:02

那我增值税也没有退啊？

林 追问

2018-12-05 17:02

增值税也没有退回呢？

maize老师 解答

2018-12-05 17:03

你这个月要是有开红字发票就冲回这个月销售额，按冲回之后销售额缴纳增值税。

林 追问

2018-12-05 17:05

我们这个不开发票呢？只有收据

林 追问

2018-12-05 17:07

老师，我们不开发票，怎么办呢？

maize老师 解答

2018-12-05 17:08

那你之前做无票收入吗？那冲回之前无票收入。

林 追问

2018-12-05 17:09

那要冲增值税不呢？

林 追问

2018-12-05 17:10

附加税是税务局退了才冲减哈，如果没有退就不冲减哈

maize老师 解答

2018-12-05 17:21

需要，现在冲回之前无票就冲回增值税。

林 追问

2018-12-05 17:21

那附加税是税务局退了才冲减哈，如果没有退就不冲减哈

maize老师 解答

2018-12-05 17:45

是的，有退回才需要冲回你分录没有就不处理。

林 追问

2018-12-05 17:46

好的，谢谢老师！

maize老师 解答

2018-12-05 20:04

满意请给五星好评，谢谢。