企业扶贫人员去村里产生的扶贫费用，取得的专票能抵扣吗？

余娅萍 追问

2018-12-05 16:24

不是，是扶贫人员自己去扶贫，在村里修缮房屋购买材料所取得

佟老师 解答

2018-12-05 16:27

不能进项抵扣的，与你们生产经营无关

余娅萍 追问

2018-12-05 16:28

给扶贫对象买了中秋月饼，取得了发票，后面还要有什么附件吗？

佟老师 解答

2018-12-05 16:32

最好能附一张领取名单

余娅萍 追问

2018-12-05 16:34

还有就是修缮了房屋的费用还有部分劳务费，他后面的附件就是用些纸写了些做了什么？可以吗？

佟老师 解答

2018-12-05 16:36

金额是多少？修房屋是有购买材料的发票吧，劳务费是你们对外请人了吗

余娅萍 追问

2018-12-05 16:37

是的，开了材料费和劳务费两张票

佟老师 解答

2018-12-05 16:42

那写个情况说明，让领导审批一下就可以

余娅萍 追问

2018-12-05 16:44

情况说明？

余娅萍 追问

2018-12-05 16:45

那这样的扶贫会计分录怎么做啊？

佟老师 解答

2018-12-05 16:46

借：营业外支出-

贷：银行存款或现金
就是做什么事情，购买这些材料

余娅萍 追问

2018-12-05 19:07

老师，我们公司采取的是包干制，下面做事的人年底来拿自己所得的钱，都是以抄工资表形式发放，工资表上写好几个人的名字，然后注明是1-12月的，这样做可以吗？这样做会带来什么隐患吗？

佟老师 解答

2018-12-05 21:58

那你这个工资表在每个月申报个税了吗

余娅萍 追问

2018-12-05 22:18

没有的，他平时不领的，只是年底的时候按照年初定好的方案根据上交的收入返还一部分给他们，返还的钱就用抄工资表的形式发放，工资表上提现他自己还有他聘请人员的名字以及注明每个人都是领1-12月份的

佟老师 解答

2018-12-05 22:22

一次领1-12个月的工资，还没代扣代缴个税？

余娅萍 追问

2018-12-05 22:29

是的，就是这个情况，不行是吗？现在又要到年底，又有这样的情况，那应该怎么处理呢？

佟老师 解答

2018-12-05 22:31

对啊，根本不是工资，既没申报个税，又不是真实的人员。有税务风险

余娅萍 追问

2018-12-05 22:33

那这样的情况应该怎么处理啊？

余娅萍 追问

2018-12-05 22:34

申报个税是每个月只要在工资花名册上的人都要申报吗？即使没有达到缴税的金额

佟老师 解答

2018-12-05 22:36

对啊，要全员申报，即使不需要缴税也要申报

余娅萍 追问

2018-12-05 22:38

老师，在打扰一下，就我说的那个情况，应该怎么处理就比较合适啊？

佟老师 解答

2018-12-05 22:51

这种他应该按照劳务报酬处理，你们代扣个税，或者他能给你提供合理的发票

余娅萍 追问

2018-12-05 22:54

现在都到了12月份怎么代扣个税啊？平时也没申报过啊？

佟老师 解答

2018-12-05 23:02

劳务可以一次性的，跟工资不一样，只不过税率高

余娅萍 追问

2018-12-05 23:31

是不是说因为用了抄工资单的形式才存在要代扣劳务所得的个人所得税，如果开了发票就不用啊

佟老师 解答

2018-12-05 23:45

不是，一个是工资薪金，就是你说的工资表，一个是按照劳务，两者都要你代扣代缴个税，两个税率不同，因为你不是今年都没有代扣工资薪金个税吗?所以，你可以用劳务费的形式来做这笔钱的支出，但税费要比工资薪金的高，。这样你能合理处理这笔费用

余娅萍 追问

2018-12-06 00:03

老师我不太懂，那是不是企业员工开了劳务费来报销的就要代扣代缴其个人所得税啊？还有，我既然开了劳务费发票就在税务局已经缴税啦，怎么还要代扣代缴个人所得税啊？我搞晕啦

佟老师 解答

2018-12-06 09:11

你在税务局缴的是增值税，不是个税