老师好，请教一个问题，就是我们公司走一达通代理出口，客户把款转入一达通，然后我们从一达通出口，我们公司自己退税，出口发票上面开的购买方是客户，等我们出口了，一达通在结汇那笔款到我们公司的对公人民币账户来，结汇的时候他们也会收取一些服务费，请问这种会计分录怎么做

︶人生如流水 追问

2018-12-05 17:53

老师我写个分录你看对不对，客户转款到一达通我分录不做（金额：500美金），然后我现在一达通后台结汇成人民币汇率：6.5 （人民币：3250元）一达通收取我：169元基础服务费，然后3250-169=3081元转入我们对公账户分录：借：银行存款 -3081元   销售费用--基础服务费  169元  贷：预收账款 --深圳市一达通     然后开具出口发票的时候：借：应收账款----XXX客户   贷：主营业务收入--出口收入    然后在做一笔：借预收账款--深圳市一达通    贷：应收账款---XXX客户，这样可以吗？

朴老师 解答

2018-12-05 17:54

嗯，对的，这样做就行

︶人生如流水 追问

2018-12-05 17:57

老师，借方是：预收账款--深圳市一达通   贷：应收账款---XXX客户  这样没问题吧，我没这样做过分录，但是这笔不这样做，好像帐就有点问题，所以想请教一下老师

朴老师 解答

2018-12-05 18:21

你要开票给一达通，服务类型的发票

︶人生如流水 追问

2018-12-05 18:24

是一达通要开发票给我们公司吧，是一达通收取我们公司的服务费

朴老师 解答

2018-12-05 18:26

嗯，说反了，答了一天脑子浆糊了

︶人生如流水 追问

2018-12-05 18:44

没事没事，老师辛苦了，那上面我的借方是：预收账款--深圳市一达通 贷：应收账款---XXX客户 这样没问题吧？

朴老师 解答

2018-12-05 18:45

可以的，只要冲销了就行