老师，小规模纳税人，如果付了款，还没收到发票了做分录应该怎么做。还有如果是开票收入怎么做分录

一直都在路上 追问

2018-12-05 14:15

1我可以先挂往来吗？借应付账款，贷银行存款，发票到了之后我再借主营业务成本 贷应付账款吗。

一直都在路上 追问

2018-12-05 14:16

确认收入是借库存现金/银行存款/应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税是这样吗

张艳老师 解答

2018-12-05 14:17

建议还是先做暂估分录，这样有入库记录。

一直都在路上 追问

2018-12-05 14:19

可是我们属于服务，可以做暂估吗？做暂估的话应该是借暂估入库 贷银行存款是吗？如果发票到了做分录的话是怎么做呢

张艳老师 解答

2018-12-05 14:47

您如果是接受服务的一方，可以这样做

借：管理费用等--服务费
      贷：银行存款
等取得发票时，直接贴到这个凭证后面就可以了。