老师：其它应收款出现贷方余额，要调帐还是调表呢？

西红柿 追问

2018-12-05 09:29

不用调整分录吗？那其它应收款的负数余额要调到资产负债表哪个项目里呢？

辜老师 解答

2018-12-05 09:30

报表调整，可以不用调账的，其它应收款的负数余额对应其他应付款

西红柿 追问

2018-12-05 10:31

比如说：其它应收款期末是-50328，那应该填到资产负债表其它应付款+50328，这个对吗？

辜老师 解答

2018-12-05 10:33

要看你其它应收款下面明细单位的负数余额，吧负数余额单位重分类到其他应付款，你这思路是对的

西红柿 追问

2018-12-05 11:35

老师：再问您一个问题，资产负债表“未分配利润”期末数=“未分配利润”期初数+利润表\"净利润\"本年累计数+以前年度损益调整还是减去“以前年度损益调整”，这个怎么区分呢？什么时候有加，什么时候有减呢？

辜老师 解答

2018-12-05 11:39

要看你以前年度损益调整金额在哪一方，贷方就是加，借方就是减

西红柿 追问

2018-12-05 11:50

这个以前年度损益调整是汇算清缴缴纳的款，计提所得税的时候，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税，这个时候，是借方数，这样的话，这个以前年度损益调整是借方余额是吗？就用减，如果是贷方余额就用加，是这样理解吗？

辜老师 解答

2018-12-05 13:21

是的，就是这样理解的