老师，公司做一项滴灌系统工程，对方有一半的工程款没有付也未开票，但是材料已从仓库领用，这个帐怎么做，如果做结转成本，是不是要先交增值税？

文文老师 解答

2018-12-05 09:00

如果确认了收入就需要交增值税

朵儿 追问

2018-12-05 09:14

那现在收入还没确认呢？

朵儿 追问

2018-12-05 09:15

这个帐怎么做才合理？

文文老师 解答

2018-12-05 09:18

如果工程已经完成，验收，达到预定可使用状态，就要确认收入纳税了，至于对方不付款，那是另外一回事，与纳税没有关系

朵儿 追问

2018-12-05 09:34

那确认收入纳税的，是否需要把发票开出来，但对方现在不给开票呢？

朵儿 追问

2018-12-05 09:35

那后面对方付款与纳税的票额不相符，如何处理？

文文老师 解答

2018-12-05 09:47

可以先不开票，按无票收入申报纳税
对方付款与纳税的票额不相符，到时看情况确认为营业外收支

朵儿 追问

2018-12-05 09:57

老师，可否按上面的问题，例下会计分录？

文文老师 解答

2018-12-05 10:00

借：应收账款  贷：主营业务收入 贷：销项
借：银行存款  贷：应收账款

借：营业外支出   贷：应收账款

朵儿 追问

2018-12-05 10:15

那后面再开发票如何进行网上申报的填写？

文文老师 解答

2018-12-05 10:57

再开票时，冲减无票收入，增加有票收入