我们公司地区代理商，11月30日结算预付款结余金额2300元，垫付公司促销费用3000元。12月1日给公司打预付款30000元，12月3日公司来送货，货品金额合计28000元，扣除费用合计2600元，实际冲减预付款金额25400元，这个我该怎样做账刚刚接触财务，不知道表达的对不对。老师费心了

fengronger 追问

2018-12-04 20:36

，我们公司

fengronger 追问

2018-12-04 20:37

我们是代理商

fengronger 追问

2018-12-04 20:40

我们是代理商，公司是供应商，公司有促销费用，但是需要我们垫付

文老师 解答

2018-12-04 20:45

那预付账款是你预付费供应商的吗

fengronger 追问

2018-12-04 20:46

11月30日我们这边结算出给公司打的预付货款剩余2300元，公司还欠我们垫付的促销费用3000元。12月1日又给公司打了30000元的预付款。12月3日公司给我们送货，货品总金额是28000元，货品金额扣除费用金额2600元，实际冲减预付款项是25400元

fengronger 追问

2018-12-04 20:48

是的，老师。我刚刚接触这些，不太懂，让老师费心了

文老师 解答

2018-12-04 20:51

那就是12月初，你预付账款的余额是2300，垫付促销费其他应收款余额是3000，本月付预付账款，借 预付账款30000，贷银行存款30000，拿货28000，借 库存商品 进项税额 贷 预付账款28000，你这货品扣除费用是什么意思

fengronger 追问

2018-12-04 20:55

我们这边垫付的促销费用，公司就是从货款中给我们扣除。有时候垫付的费用直接是给货物的。

fengronger 追问

2018-12-04 20:57

所以这些帐不知道该怎样做，又该如何计算货物成本

文老师 解答

2018-12-04 21:00

这2600也算是促销费用是吗

fengronger 追问

2018-12-04 21:03

对，应该说是公司返还我们垫付的促销费用，是用货物抵的

fengronger 追问

2018-12-04 21:06

我们做账的时候是按28000元来平均计算货物的成本，还是按照25400元，来计算

文老师 解答

2018-12-04 21:07

这样就算实际只拿货25400，这样就是借 库存商品 进项税额 贷 预付账款25400

fengronger 追问

2018-12-04 21:08

哦，那就是按25400元来平均计算成本吗？

文老师 解答

2018-12-04 21:10

是的，你实际进货的成本是只有这么多