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阿水老师

职称： 注册会计师,税务师,初级会计师

2018-12-04 20:07

学员你好，月末只有损益类科目需要结转。
1,结转本月领用的原辅材料,
 
借:生产成本(主要材料)
 
借:制造费用(辅助材料)
 
贷:原材料
 
2,结转本月制造费用,
 
借:生产成本
 
贷:制造费用
 
3,结转本月完工产品成本
 
借:库存商品
 
贷:生产成本
 
4,结转本月销售产品成本
 
借:主营业务成本
 
贷:库存商品
 
5,结转损益(收入)
 
借:主营业务收入
 
借:其他业务收入
 
贷:本年利润
 
6,结转损益(费用)
 
借:本年利润
 
贷:主营业务成本
 
贷:其他业务支出
 
贷:管理费用
 
贷:营业费用
 
贷:财务费用等等

妮妮戚 追问

2018-12-04 20:09

老师，营业外支出呢？月末需要什么处理？

阿水老师 解答

2018-12-04 20:11

学员你好，
损益类科目都要结转的。

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年末相对于平时，就是把本年利润结转到利润分配-未分配利润哈，然后净利润弥补亏损后还有剩余，需要提取法定盈余公积哈
2022-04-12 23:57:45
对的是的是这么做。
2022-02-17 09:31:41
你好，损益类的科目都是需要结转的。
2022-02-16 09:52:49
你好，损益类科目 结转到本年利润，结转之后没有余额。 非损益类科目，需要把科目余额结转到下个月作为下个月的期初数
2021-07-25 15:26:55
你是不是带有核算项目
2020-03-31 11:17:46
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