我们上个月开的工程款发票300000，收到工程款300000，这月甲方工程验收后说是多付了60000，我们直接退回60000，怎么做账

蒋飞老师 解答

2018-12-04 16:28

你好！
借：应收账款
贷：银行存款

学习 追问

2018-12-04 16:30

借主营业务收入54545.45
借销项税5454.55
贷银行存款60000    对吗这样做，？
发票没有收回也没有冲红

蒋飞老师 解答

2018-12-04 16:34

对的，需要开红字发票，然后再做上面的分录。

学习 追问

2018-12-04 16:36

那如果不开红字发票怎么做  因为发票对方公司没有退回来

学习 追问

2018-12-04 16:37

红字发票一开就要把之前的发票收回来给甲方重新开一张24万的发票吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-04 16:39

不用退原来的发票的

学习 追问

2018-12-04 16:42

那红字发票开多少钱的？

学习 追问

2018-12-04 16:46

我是上个月退的工程款 当时也没有开红字发票 会计分录是不是就不能那样做了

蒋飞老师 解答

2018-12-04 16:46

价税合计60000

学习 追问

2018-12-04 16:48

我是上个月退的工程款 当时也没有开红字发票 会计分录是不是就不能那样做了
我现在做的十一月份的账

蒋飞老师 解答

2018-12-04 16:53

对的，开发票再做上面的分录
先做退款分录
借：应收账款60000
贷：银行存款60000

学习 追问

2018-12-04 16:56

借：应收账款60000
贷：银行存款60000
这是十一月份做的 
然后十二月份开红字发票只开6万的吗？

蒋飞老师 解答

2018-12-04 16:58

你好！

对的。

学习 追问

2018-12-04 17:00

哦哦   那就是说红字发票不一定非要和之前发票的数字相同对吧

蒋飞老师 解答

2018-12-04 17:08

需要把以前其中一张发票全额红字冲销，比如冲销一张70000，然后再开一张10000的发票就可以了

学习 追问

2018-12-04 17:20

新开的一万给甲方吗？那之前的七万的发票要不要退回？

蒋飞老师 解答

2018-12-04 17:27

你好！
不用退回的

学习 追问

2018-12-04 17:37

那是不是新开的一万也不用给甲方 ？

蒋飞老师 解答

2018-12-04 17:59

红字发票和新开的发票都要给对方做账的