17年有一笔销售费用当时收到的是普通发票6660元，18年因业务调整，当时那笔发票退回重开了，退回时没有做分录，现在收到一张增值税专用发票（6%）现在收到的这张发票该如何调账呢？

Xxx 追问

2018-12-04 16:25

不好意思，没怎么明白，我17年支付时并已经取得普票时，我是做借：销售费用6660元贷：银行存款6660元。18年2月发票退回的，但是没做分录，11月收到了一张6660元的专用发票，我现在先做一笔红冲17年的那笔分录吗？借：销售费用-6660元，贷：其他应付款-6660元吗？然后用以前年度损益调整吗？

meizi老师 解答

2018-12-04 16:30

你现在冲 应该是按你原来的分录不变金额负数来冲  也是需要走以前年度损益科目的  怎么贷方又在走其他应付款科目   现在收到需要做以前年度损益科目

Xxx 追问

2018-12-04 16:33

能麻烦老师帮我写下具体的分录吗，现在收到增值税专用发票，金额6283 02元，税额376.98元。

meizi老师 解答

2018-12-04 16:38

你好 退回的时候做 借：银行存款/其他应付款等

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：未分配利润  然后现在收到专票做 借方以前年度损益科目 进项税376.98 贷方银行 借方未分配利润贷方以前年度损益科目

Xxx 追问

2018-12-04 17:05

理解了，谢谢老师

meizi老师 解答

2018-12-04 17:07

好的 不客气 满意请给予评价