老师，请教下刚接了账，余额表上固定资产原值8000有借方累计折旧2000贷方资产减值准备2000，资产期初数没有资产减值准备这个科目啊，我写期初数要怎么填啊？谢谢哦！

心静如水 追问

2018-12-04 15:25

不是资产负债表是根据余额表填期初数，累计折旧在借方不是已经转出去的固定资产减值准备吗？固定资产减值准备在贷方需要结转吗？

窦老师 解答

2018-12-04 15:33

你好。1、累计折旧借方发生额可能是由于处理固定资产造成的。2、固定资产减值准备属于固定资产的备抵科目，固定资产减值准备一经计提，以后期间不得转回。3、计提固定资产减值准备以后，应按照（固定资产原值-减值准备）/剩余使用时间=应计提的折旧

心静如水 追问

2018-12-04 15:37

就是想问固定资产期初数是不是填6000？这个固定资产减值准备还有余额吗？但是填期初数就没固定资产减值准备这个科目啊

窦老师 解答

2018-12-04 15:48

你好，如果资产负债表里有固定资产和累计折旧两个科目的话。固定资产期初数填写6000是正确的。计算过程为原值8000-2000减值准备=6000

心静如水 追问

2018-12-04 15:52

期初设置没有固定资产减值准备这个科目，不用填吗？那怎么反应出来计提了减值呢

窦老师 解答

2018-12-04 15:55

固定资产减值准备属于固定资产的备抵科目，是可以不在财务报表体现的。

心静如水 追问

2018-12-04 15:56

我是填期初设置

窦老师 解答

2018-12-04 15:58

如果贵公司的财务系统中，没有固定资产减值准备这个科目，可以联系财务软件开发者给您加上这个科目。

心静如水 追问

2018-12-04 15:58

余额表上有期初数，是不是填期初设置不用填这个还是之前会计人分录错了

窦老师 解答

2018-12-04 15:58

余额表上有的，期初设置的时候应当设置上去的、

心静如水 追问

2018-12-04 15:59

是会计学堂的快账

窦老师 解答

2018-12-04 16:01

如果期初设置没有的话，暂时先填写6000即可

心静如水 追问

2018-12-04 16:02

固定资产填6000吗？

窦老师 解答

2018-12-04 16:09

是的，同学。可以这样填写的