老师，上个月多交的社保，这个月冲抵一部分员工社保分录怎么做呀？

叮叮当 追问

2018-12-04 15:24

计入哪个会计科目呀？

叮叮当 追问

2018-12-04 15:25

其他应收款的反向科目吗？

叮叮当 追问

2018-12-04 15:26

老师，可以说清楚一点吗？不是很清楚

小宋老师 解答

2018-12-04 15:52

你好，是多交了，这个月按扣掉多交部分计提缴纳就可以，也可以把之前多的红冲，然后这个月按实际做。

叮叮当 追问

2018-12-04 17:00

会计分录怎么做呢？

小宋老师 解答

2018-12-04 19:02

你好，红冲是分录一样金额负数。借计提社保时：借管理费用贷应付职工薪酬——社保（公司承担）
缴纳社保时：借应付职工薪酬——社保（公司承担）其他应付款——社保（个人承担）贷：银行存款

叮叮当 追问

2018-12-05 12:09

老师，缴纳的时候的分录是不是应该是其他应收款呀？

小宋老师 解答

2018-12-05 13:33

如果是先支付社保，然后从工资中代扣，那么企业支付的社保属于垫付款项，所以用其他应收款，如果是先发放工资，代扣社保后再缴纳，企业在实际支付社保时已经扣过员工款项了，那么扣社保时应该用其他应付款科目。

叮叮当 追问

2018-12-05 14:58

叮叮当 追问

2018-12-05 14:58

老师，你看看我这个分录有没有问题，害怕做错

叮叮当 追问

2018-12-05 15:00

然后这个是我做的红冲的分录

叮叮当 追问

2018-12-05 15:01

麻烦老师，帮我看一看有没有问题，谢谢

小宋老师 解答

2018-12-05 15:14

可以这样做，没有问题