老师，2016年发现错了一个凭证（原材料 错录 到入产成品分录里面），现在冲销原来凭证，并且改回正确的凭证。但是我结账以后 账面试算平衡里面 成本 为 借：2079.62 （就是我当时错录的金额）。

A 追问

2018-12-04 14:00

平时的话   成本  这里都是  平，我是不是还少一个步骤?还是我哪里做错了。

朴老师 解答

2018-12-04 14:45

这个要通过以前年度损益调整来做的

A 追问

2018-12-04 14:47

那要怎么处理这个？

A 追问

2018-12-04 14:49

老师能不能帮我写个参考看看

朴老师 解答

2018-12-04 14:51

第一种情况：对于不影响上年利润的项目，可以直接进行调整。
第二种情况：对于影响上年利润的项目，由于企业在会计年度内已结账，所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户，凡涉及调整会计利润的，不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整，而应通过“以前年度损益调整”账户进行调整。

A 追问

2018-12-04 14:57

我没接触过 这个应该是影响利润了，我就是录错了录多了原材料并且把他从生产成本直接材料里出掉了。其实是不能录入这个材料的，我搞错了。    现在要怎么做？能不能帮我写一个参考一下。你上面这么说我大概知道这个意思 但是不会写这些分录。

朴老师 解答

2018-12-06 19:15

没有进项就是3000/1.1*0.1
这是增值税
个税是根据工资缴纳

A 追问

2018-12-06 19:29

什么？

A 追问

2018-12-06 19:29

我这个是错录入

A 追问

2018-12-06 19:29

不存在什么发票不发票