老师你好！减免税额是贷还是借

浅浅 追问

2018-12-04 15:10

税控盘维护费没认证记账是借管理费用  贷现金吗？我可以直接记借减免税贷现金吗

邹老师 解答

2018-12-04 15:11

你好，税控盘完整分录是这样
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

浅浅 追问

2018-12-04 15:12

但纳税申报附表4我添写吗？这个月我交增值税

邹老师 解答

2018-12-04 15:14

你好，需要填写做减免税申报的

浅浅 追问

2018-12-04 15:39

计入借方管理费用贷现金时我就申报吗

邹老师 解答

2018-12-04 15:40

你好，第一笔分录是费用发生的时候做
第二笔是根据你申报减免情况所做的分录 
不是根据分录来申报，而是根据申报情况来做分录