老师，我们是小规模纳税人，我想问一下我们公司做成本的那些都没有发票，而且这些发票是和对方说好了不开发票的，那请问一下老师这个成本是不是必须得开发票，如果真的开不了发票怎么办

烟雨楼台 追问

2018-12-04 13:11

如果和对方签订协议，可不可以以用那个协议来代替发票做账？

方老师 解答

2018-12-04 13:15

记账可以，但是如果对方办理税务登记，你们没向对方索取发票不能税前扣除。2018年28号有具体规定。

烟雨楼台 追问

2018-12-04 13:18

也就是说在所得税汇算清缴时，如果还不能开具坐成本的发票，那么在填汇算清缴时要把哪些成本也得调到收入里面吗？

方老师 解答

2018-12-04 13:20

是的，那些没取得成本的发票要在纳税调整表调增，不能扣除，相当于增加了收入要多交企业所得税。

烟雨楼台 追问

2018-12-04 13:28

哦哦，那老师如果对方是没有做收登记，我们也没有取得发票的那些成本又要怎么办呢？还有老师我们把所有与成本对应的收入都开具了我们的收入发票给了那些客户，供应商之中也有未做税务登记的，这种又该怎么办呢

方老师 解答

2018-12-04 14:29

你说你们的客户和供应商都有未做税务登记的，意思你们的客户和供应商这些没做税务登记的是自然人吗？
如果是自然人按2018年28号文件规定准备资料就可以。

烟雨楼台 追问

2018-12-04 14:31

哦哦，好的，谢谢

方老师 解答

2018-12-04 14:55

不客气，满意请给老师五星好评哈！

烟雨楼台 追问

2018-12-04 14:57

好的，老师，我还会在这方面多向你请教的，因为不知道该怎么做

方老师 解答

2018-12-04 15:16

好的，有问题再来咨询老师。