申报个人所得税的时候，当时是当月工资当月发那么税收所属期跟收入所属期日期都是一样的，那么12月工资1月份发的时候，那么1月份申报的时候如何申报

窦老师 解答

2018-12-04 12:53

如果同学对我的回答满意的话，请给与五星评价。谢谢！另祝工作顺利

2333333 追问

2018-12-04 13:17

那就是1月份申报的税收所属期是1月跟收入所属期都是12月份吗

窦老师 解答

2018-12-04 13:19

你好同学，次年1月份申报的个税所属期是12月的所属期。1、 12月份计提工资的时候， 借：管理费用-工资   贷：应付职工薪酬2、次年1月份计提个税的时候    借：应付职工薪酬  贷：应交税费-应交个人所得税  3、 实际缴纳个税的时候  借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款。

窦老师 解答

2018-12-04 13:24

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2333333 追问

2018-12-04 13:26

税收所属期填的不是实际收到收入的日期吗，当月工资次月发放的，不是1月申报12月发放的11月份工资吗

窦老师 解答

2018-12-04 13:28

如果贵公司是压一个月的工资，按照以前的申报方法顺延即可，不用特意修改

2333333 追问

2018-12-04 13:54

那就是之前当月工资当月发11月份申报的时候税收跟收入所属期都填10月份，12月份申报时候税收所属期跟收入所属期都填11，12月份工资1月发，1月申报的时候税收所属期跟收入所属期就填12月吗

窦老师 解答

2018-12-04 15:06

是的。是这样填写的。

窦老师 解答

2018-12-04 15:58

如果同学对我的回答满意的话，请给与五星评价。谢谢！另祝工作顺利