我在第三季度9月份盈利了5万，去年亏损了7万。9月份的盈利全部弥补了亏损。这时申报表里最后利润是0啊，但是利润表是盈利5万，这个对不上啊，怎么解释呢?

同舟之情 追问

2018-12-04 11:54

那在第四季度盈利了3万的情况下，报所得税时不是看利润表吗？利润表显示的是盈利8万，包含上季度弥补了亏损的5万，但实际是3万啊。那四季度申报表怎么填呢

邹老师 解答

2018-12-04 11:55

你好，是看利润表，我的意思是利润表不会因为弥补了之前亏损，当年利润就减少
根据利润表的本年累计收入，成本，利润总额数据填写

同舟之情 追问

2018-12-04 11:59

嗯，明白。我想问的是申报表按本年累计盈利8万填，不就得按8万交所得税吗？但里边包含弥补亏损了的呀

邹老师 解答

2018-12-04 12:00

你好，利润总额是8万，但是有弥补亏损5万，实际是按3万计算纳税的

同舟之情 追问

2018-12-04 12:02

是在第四季度申报表填写时，弥补以前年度亏损栏需要再次填写三季度时填写的弥补以前年度亏损的数额吗？

邹老师 解答

2018-12-04 12:45

你好，不需要填写三季度时填写的弥补以前年度亏损的数额，但是这个会影响第四季度企业所得税的缴纳

同舟之情 追问

2018-12-04 13:37

对啊，影响第四季度缴纳哪成啊

邹老师 解答

2018-12-04 13:38

你好，第四季度实际需要交纳的企业所得税（5-7+3）*企业所得税税率